你好李老師，請教你一個問題，就是我們那個現(xiàn)金日記帳號主要是通過記錄那個現(xiàn)金，就庫存現(xiàn)金的一個支出，或者流入那銀行存款的話就記錄那些，就比如轉賬嗎或者是，然后像微信支付啊，支付寶支付這些是屬于哪一應該記錄到哪一類的？記那個記賬里賬戶里面。

我的應付賬款比較多，這個應付賬款，就是我去我們商城買產(chǎn)品，差不多一兩個月讓公司開一次發(fā)票給我，當時代理會計把這些賬作為應付賬款，我現(xiàn)在想把備用金的取出來，用庫存現(xiàn)金的方式，來付這個應付賬款，分錄要不要寫應交稅費？需要票據(jù)什么的嗎？我問這邊的會計老師，她說要把我實際付出的憑證打出來，但是我實際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點多，不方便每一筆做，而且賬上的應付賬款都有對應金額發(fā)票的，公司給我開的發(fā)票，也是打了折的，和我實際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒辦法公對公付款，那我現(xiàn)在做賬的話，就借應付賬款，貸庫存現(xiàn)金，然后附張領款憑證行不行？

2x××年7月1日,大唐盛世公司原出納葉子和新出納進行了出納交接。交接時,庫存現(xiàn)金日記賬余額為5200元,實際清點余額為4900元,經(jīng)查,有300元費用已報銷支出,但因有關會計記賬憑證未審核未能及時入賬。公司持有天馬行空公司可轉債500份,每份1000元，國庫券300000元,均核對無誤。銀行存款日記賬余額789600元,經(jīng)和開戶行核對一致。賬簿憑證類：(1)本年度現(xiàn)金日記賬1本；(2)本年度銀行存款日記賬2本；(3)空白現(xiàn)金支票37張(AE101136號至AE101170號)(4)空白轉賬支票52張(BE200340號至BE200391號)、支票簿1本;(5)托收承付登記簿1本；(6)付款委托書1本；(7)信匯登記簿1本;(8)金庫暫存物品明細表1,與實物核對相符;(9)銀行對賬單（1-6月)6本。印章：(1)大唐盛世公司財務處轉論印章1枚;(2)大唐盛世公司財務處現(xiàn)金收論印章1枚;(3)大唐盛世公司財務處現(xiàn)金付訖印章1枚。要求：設計并完成出納工作交接書。（老師你的回復為什么總是“參考一下這個”，具體是哪個，我能看到的全是我的提問）

老師我想問問，比如發(fā)生一筆員工借支800元，出納審核借支單沒有問題，當場用現(xiàn)金支付800元，那么，出納這時候的工作，就是把借支單保存好，這800元登記進庫存現(xiàn)金日記賬，對嘛，然后，會計根據(jù)出納送來的原始憑證錄入會計憑證？我這樣理解對嘛

2022年1月20日，注冊會計師A、B在對某企業(yè)2021年12月31日資產(chǎn)負債表審計中，查得“貨幣資金”項目中的庫存現(xiàn)金為1062.10元。2022年1月21日上午8時，A、B對該企業(yè)出納員C所經(jīng)管的現(xiàn)金進行了監(jiān)督清點。該企業(yè)2022年1月20日現(xiàn)金日記賬余額是832.10元，清點結果如下∶（1）現(xiàn)金實有數(shù)627.34元（2）在保險柜中有下列單據(jù)已收、付款但未入賬∶1）職工甲6月4日預借差旅費200元，已經(jīng)領導批準。2）職工乙借據(jù)一張，金額140元，未經(jīng)批準，也沒有說明用途。3）在保險柜中，有已收款但未記賬的憑證共4張，金額135.24元。（3）銀行核定該企業(yè)現(xiàn)金限額為800元。（4）經(jīng)核對2022年1月1—20日的收付款憑證和現(xiàn)金日記賬，核實1月1——20日收入現(xiàn)金數(shù)為2350元、支出現(xiàn)金數(shù)為2580元正確無誤。要求∶根據(jù)以上資料，編制庫存現(xiàn)金盤點表，核實庫存現(xiàn)金實有數(shù)，并核實2021年12月31日資產(chǎn)負債表所列數(shù)字是否正確，對現(xiàn)金收支、留存管理的合法性提出審計意見。