提前支付給供應(yīng)商的款項應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀,就借:預(yù)付賬款 貸:銀行? ?是這樣的
老師,我們公司是一般納稅人,代理公司給我們公司做賬時,把已收到但尚未開票的貨款計入“其他應(yīng)付款”科目,而不是計入“預(yù)收賬款”說是計入預(yù)收賬款就當(dāng)月要交增值稅,作為無票收入報稅.請問對嗎?還有把我們支付給供應(yīng)商的貨款但沒有收到進項發(fā)票的計入“其他應(yīng)收款”,而不是“預(yù)付賬款”,這種做法也是不準(zhǔn)確的吧?
老師,我司采用新收入會計準(zhǔn)則時點法確認(rèn)收入,當(dāng)未達到收入確認(rèn)的時點,提前支付給供應(yīng)商的款項應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀,就借:預(yù)付賬款 貸:銀行 這樣對嗎,合同履約成本這個科目是不適用時點法嗎
關(guān)于現(xiàn)金折扣,下面新會計準(zhǔn)則這么處理對嗎?現(xiàn)在要這樣處理現(xiàn)金折扣了?要用合同負(fù)債這個科目? 1.舊收入準(zhǔn)則下的會計處理 (1)確認(rèn)銷售商品收入時: 借:應(yīng)收賬款 113000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 13000 (2)收到貨款時: 借:銀行存款 110740 財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣 2260 貸:應(yīng)收賬款 113000 2.新收入準(zhǔn)則下的會計處理 (1)確認(rèn)銷售商品收入時,先確定現(xiàn)金折扣作為可變對價的最佳估計數(shù)。假設(shè)根據(jù)交易對手的一貫情況,確認(rèn)的最佳估計是2260元(享受最高折扣)。 借:應(yīng)收賬款 113000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 98000 合同負(fù)債-可變對價 2000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 13000 (2)收到貨款時,買方在合同約定的10日付款,享受了2%的現(xiàn)金折扣。 借:銀行存款 110740 合同負(fù)債-可變對價 2000 財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣 260 貸:應(yīng)收賬款 113000
老師,購買原料的票還沒收到,料已到入庫,錢也給對方了,分錄是不是 借:應(yīng)收賬款-某某公司 這里的科目應(yīng)該是預(yù)收賬款對不對,如果這個公司往來一直用的一個科目應(yīng)收賬款,是不是可以用應(yīng)收代替預(yù)收賬款科目啊? 貸:銀行存款-某某銀行 如果月末還沒到錢做暫估入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品 貸:應(yīng)收賬款-暫估入庫 對不對? 如果料到了入庫了,票沒我們,錢我們也沒給 不做賬務(wù)處理 月末結(jié)賬票還沒催來,我們也沒給錢,入庫的料還用了需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫時估入庫 這樣幾種情況這樣做對不對?
請問一下這個收入準(zhǔn)則的事情看看,幫我看看,解答一下我的疑問 預(yù)收賬款已開發(fā)票是不是要確認(rèn)收下,提前收款和開票 那到了合同約定收款節(jié)點時需要怎么處理理,用應(yīng)收賬款科目過度? 想了解這種收款的分錄怎么處理 我自己想了兩種方法。一個是按舊的思路,一個是按新的準(zhǔn)則。但我不知道對不對,所以請教一下你
【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫,您尾號為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易(持牌機構(gòu)還款),單筆扣款限額為1000000.00元,周期扣款限額為1000000.00元,合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼:2730413119。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅,系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費用是填1-2季度累計總數(shù),還是單獨填二季度的數(shù)?
老師,個人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費給個人,個稅申報是收到代開的當(dāng)月申報,還是支付費用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付,那要怎樣申報呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會計分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個題。選項C和選,選項D
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
那時點法其實很簡單,就只需要用的新收入準(zhǔn)則里面的合同負(fù)債科目對嗎
之前沒搞懂,預(yù)付款項是做的是借:合同履約成本 貸:銀行,后面百度了好多,都說合同履約成本是用到時段法的,不能用于某一時點是嗎
同學(xué),你上面的分錄是沒有問題的