老師好，一般納稅人，本月銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額15萬(wàn)，就是有留底5萬(wàn)，對(duì)嗎？這個(gè)5萬(wàn)是體現(xiàn)在1月申報(bào)時(shí)的申報(bào)表上嗎？謝謝！

老師好，一般納稅人，8月銷項(xiàng)稅是10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅是12萬(wàn)，表示這個(gè)月不用交增值稅。增值稅申報(bào)表中，第11行銷項(xiàng)稅額為10萬(wàn)，第12行進(jìn)項(xiàng)稅為12萬(wàn)，第35行本期應(yīng)補(bǔ)稅額顯示0，正確嗎？謝謝！

請(qǐng)問(wèn)老師，在本年10月份增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，未開(kāi)具發(fā)票列，銷售額填20萬(wàn)，銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額填2.6萬(wàn)。 11月份本表未開(kāi)具發(fā)票列銷售額填-20萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額填-2.6萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)： （1）若是我11月份開(kāi)發(fā)票10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，那么，11月份未開(kāi)具發(fā)票列是否銷售額應(yīng)填-10萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)？ （2）若是我11月份開(kāi)具發(fā)票收入10萬(wàn)，另外10萬(wàn)元收入第二年1月開(kāi)具呢，第二年1月的未開(kāi)票收入列也是銷售額-10萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)嗎？謝謝

甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項(xiàng)稅額為110萬(wàn)元,當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為155萬(wàn)元。11月份銷項(xiàng)稅額為320萬(wàn)元,當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為240萬(wàn)元;11月部分鋼材被盜,應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額61萬(wàn)元，被盜鋼材報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入營(yíng)業(yè)處支出。12月10日,申報(bào)繳納11月份增值稅(相關(guān)附加稅費(fèi)略)。要求：甲公司10月、11月應(yīng)交增值稅是多少，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

老師好：一般納稅人主表第30行，正常等于上期應(yīng)納稅額，但存在二次更正申報(bào)情況下，該怎么填？比如：要第2次更正2019年6月申報(bào)表，5月份正常申報(bào)已繳增值稅2萬(wàn)，2021年10月第1次更正申報(bào)，補(bǔ)繳增值稅1萬(wàn)，現(xiàn)更正6月份申報(bào)表，主表30行本月數(shù)填2萬(wàn)還是3萬(wàn)？