收到 老師 我們公司這個月銷項稅金額是20000，進(jìn)項稅金額是55000，我想按照正規(guī)的記賬，怎么記賬呢？ 之前的賬稅金都是記的很簡單的就結(jié)轉(zhuǎn)了

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項

那差額記到哪個科目里面呢

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出)-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

哦 好的 我明白了 老師您看看我做的 我們實際8月份的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額 20333.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額 57316.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36982.74 同時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36982.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅36982.74 次月繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅36982.74 貸：銀行存款等 36982.74 老師幫忙看看對不對

不用做這個分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額 20333.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額 57316.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36982.74

哦 我懂了 好的 老師

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目 跟應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師 您說的 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出)-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 那我們是應(yīng)交增值稅是小于0的。那按照您的意思是不用做分錄？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36982.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅36982.74 次月繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅36982.74 貸：銀行存款等 36982.74 我又有些搞不懂了

是的，小于0就不做分錄

那不用做分錄 那銷項稅 進(jìn)項稅 這兩個科目下面有余額怎么處理呢

不用管他，等他有余額

現(xiàn)在他們下面就有余額呀，銷項稅是兩萬，進(jìn)項稅是五萬 不需要做帳嗎？

目前賬上就是銷項稅兩萬，進(jìn)價說五萬，這月底不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你實在要結(jié)轉(zhuǎn)，就進(jìn)項和銷項都分別轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

那我設(shè)的對不對呀 上面的分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額 20333.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20333.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額 36982.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36982.74 這樣才能轉(zhuǎn)平的呀

哦 好的 老師 謝謝您