老師，請教一個資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的問題，請問＂發(fā)生在報告年度企業(yè)所得稅匯算清繳后涉及損益的調(diào)整事項(xiàng)，不應(yīng)調(diào)整報告年度的應(yīng)納稅所得額。這句話對嗎？

為什么涉及到罰款和賠償?shù)念A(yù)計負(fù)債，在次年的事后事項(xiàng)調(diào)整中，假如原先預(yù)計賠700萬，現(xiàn)在判決賠800萬，然后調(diào)整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應(yīng)交所得稅就行調(diào)整，那么同理涉及到壞賬準(zhǔn)備的問題，原計提10萬壞賬準(zhǔn)備，科目記信用減值損失，那么現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有 80萬的應(yīng)收賬款無法收回，應(yīng)補(bǔ)提70萬的壞賬準(zhǔn)備，那么一開始計提10萬的壞賬準(zhǔn)備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補(bǔ)提了 70萬壞賬準(zhǔn)備時，整體計提了80萬的壞賬準(zhǔn)備，對應(yīng)交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應(yīng)該做一個對應(yīng)交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)

C為啥不對，問題都已經(jīng)說了，日后調(diào)整事項(xiàng)，涉及損益，就涉及應(yīng)交稅費(fèi)啊

老師，我2020年收到在建工程發(fā)票時抵扣進(jìn)項(xiàng)入賬：借：在建工程-裝飾費(fèi) 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：其他應(yīng)付款 109 ，今年2023年對方說這筆要沖紅，我開出紅字信息表，現(xiàn)在要怎么做賬 借其他應(yīng)付款109 袋在建工程100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出9 沒有做到固定資產(chǎn)的吧。 沒有做到在建工程 你已經(jīng)做到了在建工程，你是不是沒有做到固定資產(chǎn)？ 沒有做到固定資產(chǎn)，是做：在建工程 為什么不是貸：以前年度損益調(diào)整 在建工程都涉及到以前年度損益。又不是損益類的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度損益，是嗎

郭老師是這樣的 關(guān)于外國藝人來國內(nèi)商演舉辦活動對稅務(wù)這方面您熟悉嗎，就是 到時候這批一人 所涉及的商演費(fèi)用 我都會從境內(nèi)公司 分別打給對應(yīng)藝人的演藝公司，就是 到時候這批一人 所涉及的商演費(fèi)用 我都會從境內(nèi)公司 分別打給對應(yīng)藝人的演藝公司，我現(xiàn)在是 銀行那邊我溝通了 打錢問題不大，我現(xiàn)在是 銀行那邊我溝通了 打錢問題不大，最后 說 要補(bǔ)交稅，因?yàn)檫@個金額涉及2000多萬，然后 關(guān)于那個稅務(wù)備案的話 我該如何做呢？