老師，請教一個資產(chǎn)負債表日后事項的問題，請問＂發(fā)生在報告年度企業(yè)所得稅匯算清繳后涉及損益的調(diào)整事項，不應(yīng)調(diào)整報告年度的應(yīng)納稅所得額。這句話對嗎？

調(diào)整事項和非調(diào)整事項都是在資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間存在或發(fā)生的，對報告年度的財務(wù)報告所反映的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響由。 請問這句對嗎？調(diào)整事項不是資產(chǎn)負債表日前發(fā)生的嗎？

老師，您好，請問在資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項補提報告年度的壞賬準(zhǔn)備， 借：以前年度損益調(diào)整～信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整～所得稅費用 這個以前年度損益調(diào)整為什么不做交當(dāng)年的所得稅分錄呢？

老師 好 老師就是 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項當(dāng)中的 年度報告提交 這個年度報告是不是就是企業(yè)所得稅匯算清繳 啊 是一個嗎

第一，資產(chǎn)負債表日后事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報告年度所得稅匯算清繳之后，應(yīng)調(diào)整報告年度利潤表的收入、成本等。但按照稅法規(guī)定，在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)交所得稅，應(yīng)作為本年度的納稅調(diào)整事項。老師能幫忙舉例寫一下分錄嗎？第二，還有資產(chǎn)負債表日后事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報告年度所得稅匯算清繳之前，分錄又是怎么樣寫？