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你好，主要是增值稅出口退稅主要涉及以下賬務(wù)處理。 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額做如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 2、根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 3、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：其他應(yīng)收款—出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 4、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 5、收到退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)處理，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款出口退稅。

2022-09-08

你好，具體看業(yè)務(wù)。不是所有都可以退稅的

2022-01-05

你好，關(guān)于出口退稅，可以參考這個(gè)，http://xinzhi.wenda.so.com/a/1546923513202878

2021-11-20

確認(rèn)收入：按出口發(fā)票金額，借 “應(yīng)收賬款 - 國(guó)外客戶”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入”。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “庫(kù)存商品”。計(jì)算銷項(xiàng)稅：視同內(nèi)銷，計(jì)算銷項(xiàng)稅額，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。調(diào)整退稅科目：沖減原錯(cuò)誤計(jì)入 “應(yīng)收出口退稅款” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 的金額，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “應(yīng)收出口退稅款”；借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。申報(bào)納稅：在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將銷售額和銷項(xiàng)稅額填入內(nèi)銷欄次申報(bào)。

2025-03-28

同學(xué)，你好！貴司如果沒(méi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)是不能操作的。 1、工商局變更經(jīng)營(yíng)范圍 2、到商務(wù)局辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記手續(xù)，領(lǐng)取《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》； 3、向海關(guān)中國(guó)電子口岸申請(qǐng)備案，取得入網(wǎng)許可并預(yù)約IC卡； 4、外匯管理局進(jìn)出口收付外匯申請(qǐng)開(kāi)通手續(xù)；

2022-04-05

快賬用戶5502 追問(wèn) 2022-09-08 09:04

那我這批貨當(dāng)初入庫(kù)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)怎么做呢，是否就是你所說(shuō)的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的呢

齊紅老師解答 2022-09-08 09:07

先退稅認(rèn)證，退稅工作是個(gè)系統(tǒng)龐大的工作，建議詳細(xì)的可以咨詢本地稅局

快賬用戶5502 追問(wèn) 2022-09-08 09:10

銷售時(shí)的收入是含稅嗎，比方說(shuō)收入是500，稅率是13的，我直接做500就可，還是做不含稅額442.47呢

齊紅老師解答 2022-09-08 09:12

你們出口的增值稅稅率是多少？按照增值稅稅率不含稅的金額確認(rèn)收入