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你好，主要是增值稅出口退稅主要涉及以下賬務(wù)處理。 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷(xiāo)售額做如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 2、根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 3、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：其他應(yīng)收款—出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 4、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 5、收到退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)處理，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款出口退稅。

2022-09-08

快賬用戶(hù)3144 追問(wèn) 2022-01-05 19:35

通過(guò)易達(dá)通報(bào)關(guān)和自行報(bào)關(guān)在哪有啥區(qū)別

齊紅老師解答 2022-01-05 19:41

兩者的區(qū)別是一達(dá)通是退稅公司的，幫你們代理退稅，一達(dá)通提供報(bào)關(guān)資料，你就拿去給報(bào)關(guān)行報(bào)，當(dāng)然報(bào)關(guān)行也可以提供買(mǎi)單報(bào)關(guān)服務(wù)。就是說(shuō)你走一達(dá)通就是不買(mǎi)單，不包柜了。你找了一達(dá)通州的話，就是由一達(dá)通代理出口，收匯，結(jié)匯，退稅。所以一般工廠找一達(dá)通出口報(bào)關(guān)的話，工廠因此可以正常退稅了。比起包柜買(mǎi)單。 ? 當(dāng)然是一達(dá)通退稅的錢(qián)更多了。也就是說(shuō)，你想退稅，單證那些沒(méi)有，一達(dá)通能提供那些單證，一達(dá)通再把單證發(fā)給報(bào)關(guān)行代理報(bào)關(guān)。

快賬用戶(hù)3144 追問(wèn) 2022-01-05 19:51

出口的貨物沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，能出口嗎，有啥影響嗎

齊紅老師解答 2022-01-05 19:59

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只是影響退稅，不影響出口哈

快賬用戶(hù)3144 追問(wèn) 2022-01-05 20:00

明白了，是不是還視同內(nèi)銷(xiāo)要繳稅啊

齊紅老師解答 2022-01-05 20:23

不得哈。最差的結(jié)果是視同內(nèi)銷(xiāo)，最好的結(jié)果是退稅，中間還有一個(gè)結(jié)果就是免稅不退稅