老師你好，想問一下，所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了一筆當(dāng)時(shí)小規(guī)模納稅時(shí)末支付的一筆應(yīng)付賬款，那請(qǐng)問，賬面上要怎么處理呀。金額155250元
這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外就可以了
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老師，你好！請(qǐng)教一下：有一個(gè)小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是查賬征收，購(gòu)入有一批貨沒有收到發(fā)票，但是已經(jīng)賣出去了一部分，并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本，我直到匯算清繳也沒有收到發(fā)票，我想請(qǐng)問一下，匯算清繳的時(shí)候我是納稅調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)了成本這部分還是調(diào)增整筆當(dāng)時(shí)購(gòu)入的那批貨的金額呢？
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老師：您好！我們公司2019年有一筆應(yīng)付賬款，當(dāng)時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在無法支付了，請(qǐng)問今年的企業(yè)年度匯繳清算可以把這筆應(yīng)付賬款在《納稅調(diào)整明細(xì)表》里調(diào)增嗎？
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老師你好，想問一下，所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了一筆當(dāng)時(shí)小規(guī)模納稅時(shí)末支付的一筆應(yīng)付賬款，那請(qǐng)問，賬面上要怎么處理呀。金額155250元
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請(qǐng)問老師，匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)去年有一筆50元稅收滯納金，當(dāng)時(shí)這筆錢是去柜臺(tái)私人賬戶付的，賬套里沒有做賬，匯算的時(shí)候稅務(wù)局提示要調(diào)增，已經(jīng)處理。那現(xiàn)在賬上怎么操作呢
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老師，請(qǐng)教我公司一般納稅人，6月份修改匯算清繳表時(shí)有一筆去年工資未發(fā)（2024年初有應(yīng)付工資數(shù)）調(diào)增，交了企業(yè)所得稅。請(qǐng)問匯算清繳后，賬上這筆應(yīng)付工資要做怎樣一筆分錄？
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老師，金蝶，用友等軟件里的科目代碼是不是有規(guī)定，是多少，發(fā)給我下
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績(jī)效工資是400，績(jī)效考核分?jǐn)?shù)滿分180，員工評(píng)分是150.是用400/180*150這樣算績(jī)效工資嗎？
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老師上年發(fā)生的費(fèi)用匯算清繳結(jié)束前退回了一部分，匯算清繳已調(diào)整，公司既不補(bǔ)稅也不退稅，財(cái)務(wù)如何做賬？只是沖紅就行嗎？
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老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么樣的
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合伙企業(yè)已貨幣形式出資購(gòu)其他公司股權(quán)，簽署的合同這個(gè)需要繳納印花稅嗎？
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一般人企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)是幾個(gè)設(shè)備，銷項(xiàng)明細(xì)是這幾個(gè)設(shè)備組合成的一個(gè)小型挖掘系統(tǒng)，請(qǐng)問我開銷售發(fā)票的時(shí)候，可以直接開這個(gè)挖掘系統(tǒng)嗎？是否需要企業(yè)有什么資質(zhì)呢
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老師，請(qǐng)問，我們銷售一批產(chǎn)品，不在公司的經(jīng)營(yíng)范圍，如果買方不需要我們開票，從稅務(wù)角度，計(jì)入收入有問題嗎
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我們公司是化工銷售企業(yè)一般納稅人，平時(shí)都是進(jìn)庫存再銷售，這月我們進(jìn)了一批化工原材料自己用實(shí)驗(yàn)了消耗了不作銷售用途，收到專票，我具體科目是 借：原材料 10000 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸：應(yīng)付賬款 11300 用于實(shí)驗(yàn) 借：研發(fā)費(fèi)用 10000 貸：原材料 10000科目計(jì)入 對(duì)不？
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老師，我們賣了一瓶氧氣，是帶著鋼瓶給賣了，一共結(jié)算600元，價(jià)錢含著鋼瓶，鋼瓶我入的周轉(zhuǎn)材料包裝物，這個(gè)分錄要怎么做，因?yàn)槭莾?nèi)賬收入，分錄和鋼瓶各自要怎么處理？
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急，客戶走報(bào)銷向我們單位買東西，我們需要簽合同嘛？買進(jìn)來有合同，賣出去說是對(duì)方走報(bào)銷然后就不擬合同，對(duì)呀，那我們平常去京東上買東西開專票好像也沒要合同，那他們這個(gè)不會(huì)有問題嘛
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啊，4月份所得稅匯算清繳2021年度調(diào)整了此筆，那我現(xiàn)在能不能在8月份補(bǔ)做一筆借：應(yīng)付賬款-其他 155250元 貸：營(yíng)業(yè)外收入呀
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
啊，那這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入如果季度有利潤(rùn)，還得交企業(yè)所得稅，對(duì)不
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
老師，當(dāng)時(shí)匯算清繳時(shí)不是調(diào)增已填寫表了，那不算已交過企業(yè)所得稅嗎
同學(xué)你好 這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入還得交的
因自己不是很專業(yè)，還是不明白，因當(dāng)時(shí)調(diào)增后不是就是營(yíng)為外收入的意思呀。老師，能不能再講解一下呀
同學(xué)你好 這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入?yún)R算清繳的時(shí)候調(diào)增 之前預(yù)繳的抵減
哦哦，這么一說突然有點(diǎn)明目了。那2021年實(shí)際發(fā)放的工資更多，當(dāng)時(shí)也沒預(yù)提正確，匯算清繳時(shí)調(diào)減了19萬元，那這個(gè)要入什么科目呢，還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)也調(diào)增了20萬元，這個(gè)還要做什么科目呢
這個(gè)只是匯算清繳表里調(diào)增 不做分錄
那調(diào)增，調(diào)減都不用做會(huì)計(jì)分錄的吧。是調(diào)表不調(diào)賬對(duì)不
同學(xué)你好 對(duì)的 只做繳稅的分錄
老師，也就是當(dāng)我調(diào)增調(diào)減后還要交企業(yè)所得稅，才去做繳稅分錄 ；本生就是虧損調(diào)增后還是虧損，則就不用做會(huì)計(jì)分錄 ，賬上應(yīng)付賬款-其他155250元還是不用動(dòng)它，對(duì)不
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
可老師，這個(gè)一直掛著沒事吧。如果有一天國(guó)稅來查賬時(shí)，可以以所得稅調(diào)增之表來解說。對(duì)不
這個(gè)沒事的 不是調(diào)增了嗎
對(duì)的，就是當(dāng)國(guó)稅人員問此筆時(shí)，可以以此為據(jù)，告訴他們，已納稅調(diào)增了。萬一注銷肯定要問這筆款的，老師，我這種說法可以吧
對(duì)的 這個(gè)就可以的哦