老師好，有幾個基礎的問題想了解下，望老師解答。 公司性質(zhì)：一般納稅人 1：向平臺充值的廣告費屬于進項票嗎？這個可以抵扣增值稅嗎？如果不可以的話，是不是只能當成費用票來做公司利潤的時候用？ 2：如果對方公司是小規(guī)模，開具的進項票可以正常抵扣嗎？ 3：一般納稅人的稅務應該怎么去合理安排進項銷項的比例？例如銷售100萬，進項需要多少？費用票需要多少？才算是一個正常的比例？

這個月進項開進來，抵扣夠了，那不認證抵扣，但做賬還是做進去 ，那做賬的話分錄借原材料，然后應交稅費，應交增值稅進項稅額 其他需要做嗎？就是他那個抵扣之后，怎么處理?我之前都是只有兩個科目，一個進項和一個銷項，增值稅費用交掉的話就做掉應交稅費已交增值稅里面 的，就是想想鄉(xiāng)下的那記載銷項稅額，進項的話，就做到進項稅額里面。然后抵扣的話，到時候就一反正抵扣掉。那進跟銷就抵掉了剩下在要交的，就是在下個月交調(diào)座椅交增值稅科目里，然后如果是呃，期末留抵的話，他應交稅費–應交增值稅科目的話就會是負數(shù)，就是應交稅費里面的 ，這樣可以嗎

老師你好，請問在做所得稅匯算調(diào)整時，比如招待費等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務成本，這樣理解對嗎?

一般納稅人，福利費和招待費如果未超過比例部分是否可以抵扣進項？ 還是都不能抵扣進項 只是在比例內(nèi)的部分可以正常做賬不需要匯算清繳調(diào)增？ 不能抵扣的話 做賬招待餐費 招待費就是含稅金額么？不用列進項？

老師，想請教一下，22年將一些超出扣除上限的餐飲費，招待費以及部分個人消費的費用，計入“工程施工-間接費用”中結轉了，現(xiàn)在需要對這部分的費用進行調(diào)增補稅，餐飲費計入福利費，招待費計入招待費，個人消費部分剔除。問題：1，是否只需要更正匯算清繳的報表？如果是，匯繳明細表中是將上述數(shù)據(jù)全部匯總列入“其他”欄目，還是要分別列在“職工薪酬”“招待費支出”和“其他”這三個欄目； 2，賬套中的記賬憑證是否需要沖紅重做