你好 采購(gòu) 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸銀行存款 銷(xiāo)售 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 交納 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款

你好，這個(gè)你想徹底調(diào)整就必須一點(diǎn)點(diǎn)查賬看哪里出現(xiàn)問(wèn)題

會(huì)計(jì)分錄購(gòu)進(jìn)原材料 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 等出口銷(xiāo)售確認(rèn)收入 生產(chǎn)企業(yè)按離岸價(jià)（FOB）確認(rèn)出口貨物銷(xiāo)售收入。假設(shè)出口貨物離岸價(jià)折合人民幣為X元： 借：應(yīng)收賬款 —— 國(guó)外客戶(hù)?X 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 出口收入?X計(jì)算 “免、抵、退” 稅不得免征和抵扣稅額 “免、抵、退” 稅不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價(jià) × 人民幣外匯牌價(jià) ×（征稅率 - 退稅率 ）。假設(shè)該稅額為Y元： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?Y 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）?Y計(jì)算 “免、抵、退” 稅額 “免、抵、退” 稅額 = 出口貨物離岸價(jià) × 人民幣外匯牌價(jià) × 退稅率。假設(shè)為Z元。計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額并賬務(wù)處理應(yīng)納稅額為正數(shù)： 當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 %2B 上期留抵稅款 - 當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額 ） 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 同時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且期末留抵稅額 > 當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額 ，當(dāng)期免抵稅額 = 0 借：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期期末留抵稅額 ，當(dāng)期免抵稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額 - 當(dāng)期應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 若收匯時(shí)匯率波動(dòng)產(chǎn)生匯兌損益 ，比如匯率下降產(chǎn)生匯兌損失M元： 借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 匯兌損益?M 貸：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款申報(bào)表填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表：主表：在 “免、抵、退辦法出口銷(xiāo)售額” 欄次填寫(xiě)出口貨物的銷(xiāo)售額；“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 相關(guān)欄次填寫(xiě)不得免征和抵扣稅額 。應(yīng)納稅額、期末留抵稅額等根據(jù)計(jì)算結(jié)果填寫(xiě) 。附表二：將不得免征和抵扣稅額填入 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額” 相應(yīng)欄次 。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表：按要求填寫(xiě)出口發(fā)票號(hào)、出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)、出口日期、出口商品代碼、出口銷(xiāo)售額等信息；計(jì)算并填寫(xiě)不得免征和抵扣稅額、免抵退稅額等數(shù)據(jù) 。退稅申報(bào)與增值稅申報(bào)數(shù)值關(guān)系當(dāng)當(dāng)月準(zhǔn)備申報(bào)出口退稅時(shí)，退稅系統(tǒng)里的免抵退稅申報(bào)匯總表上的 “不得免征和抵扣稅額” 和 “期末的留抵稅額” ，要與增值稅納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)保持一致 。并且要先申報(bào)增值稅的納稅申報(bào)表，再進(jìn)行出口退稅的正式申報(bào) 。

你們單位有免稅的項(xiàng)目，但是你帳上沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

同學(xué)你好 對(duì)的，月底也不用做銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，只需要做交稅的分錄就可以 借管理費(fèi)用增值稅 貸銀行存款