我們是小規(guī)模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設(shè)基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，還有殘疾人保障就業(yè)基金，以前都是系統(tǒng)自動(dòng)申報(bào)不產(chǎn)生稅費(fèi)，但是這個(gè)月卻沒(méi)有自動(dòng)申報(bào)三季度的，我把金額輸進(jìn)去產(chǎn)生了稅費(fèi)，我查看了一下稅費(fèi)種認(rèn)定是19年1月份開始的，那以前沒(méi)有繳費(fèi)以后查出來(lái)是要繳納滯納金嗎？

我們是施工方掛靠一個(gè)有資質(zhì)的建筑公司，施工地是異地，需要異地繳款增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，還有企業(yè)所得稅，印花稅｛印花稅是按合同不含稅總價(jià)的千分之三繳納的，以后就不用預(yù)交了｝預(yù)交的稅款是我們施工單位自己的個(gè)人銀行卡繳納的，被掛靠單位收到業(yè)主的工程款后是不是需要把我所預(yù)交的所有稅款稅種都要退還給我，怎么退還？是私下給現(xiàn)金嗎？

建筑行業(yè)，去年應(yīng)該異地預(yù)繳，沒(méi)有交，今年去交的，產(chǎn)生了滯納金等，交了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅，水利建設(shè)基金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這個(gè)要怎么調(diào)整去年的報(bào)表？

老師問(wèn)下，去年2022年5月認(rèn)證了一張做的管理費(fèi)用-福利費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅690.26抵扣了，想在這月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不去更改之前報(bào)表，去年交了企業(yè)所得稅522.02元，9月申報(bào)時(shí)候納稅申報(bào)表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫690.26，9月本來(lái)要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅690.26 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 3、 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 4、計(jì)提企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個(gè)所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？