老師，借管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 40元 然后有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 借貸后面不平怎么辦？（差異是進(jìn)項(xiàng)稅額金額）

我發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用年末里面職工教育經(jīng)費(fèi)是1619.58元， 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)年末是1623.80元。平時(shí)這樣賬務(wù)處理。這是一張專票，月末的時(shí)候又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個(gè)數(shù)不平，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀存

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款出現(xiàn)了貸方余額對(duì)嗎？后期應(yīng)該怎樣處理呢？

請(qǐng)問老師，職工教育經(jīng)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？如果可以抵扣、那放到：借方費(fèi)用的職工教育經(jīng)費(fèi)就與貸方應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)不相等啦。正好差進(jìn)項(xiàng)稅額呀？

原分錄，2022年:借:管理費(fèi)用_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 現(xiàn)在調(diào)賬，是專票，現(xiàn)在分錄～借:以前年度損益調(diào)整 603.77 進(jìn)項(xiàng)稅額 36.23 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640，這樣對(duì)嗎