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這個題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費用15，貸應交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應該發(fā)生在借方啊？

這個題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費用15，貸應交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應該發(fā)生在借方啊？
2021-03-01 21:17
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-01 21:25

你這里第一年虧損的時候，第二所得稅資產(chǎn)是在借方，那么后面你彌補這個虧損的時候，遞延所得稅是在貸方 借，所得稅費用90 貸，遞延所得稅資產(chǎn) 應繳所得稅

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快賬用戶5579 追問 2021-03-01 21:36

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-03-01 21:40

不客氣，祝你學習愉快

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你這里第一年虧損的時候，第二所得稅資產(chǎn)是在借方，那么后面你彌補這個虧損的時候，遞延所得稅是在貸方 借，所得稅費用90 貸，遞延所得稅資產(chǎn) 應繳所得稅
2021-03-01
您好 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 貸：所得稅費用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅 負債在貸方 是增加負債
2023-06-26
你好，這個是遞延的在借方，當期所得稅納稅調(diào)減啊，
2021-06-11
同學你好！這個會計分錄是描述遞延所得稅資產(chǎn)的變化情況。在會計上，遞延所得稅資產(chǎn)是指未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，它主要來源于可抵扣暫時性差異。當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，企業(yè)會借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記相應的費用科目，如“所得稅費用——遞延所得稅費用”。 你給出的會計分錄實際上描述的是遞延所得稅資產(chǎn)增加的情況，這通常發(fā)生在企業(yè)確認了可抵扣暫時性差異，從而增加了未來可用于抵稅的資產(chǎn)。這個分錄本身在形式上是沒有問題的，
2024-04-24
遞延所得稅資產(chǎn)100元。形成資產(chǎn)，本期提前繳納了稅款，后期少交稅時，就會沖減，沖減的分錄是： 借：應交稅費——應交所得稅 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2021-04-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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