老師您好，請教您個問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。

老師 比如我們每個月都是人員工資的研發(fā)費用 每個月大概在10萬到15萬之間 請問老師 100%加計扣除是什么意思呢 是15萬折算成稅額抵扣嗎

請問老師，關(guān)于圖片中政策，如果享受，怎么操作？比如我22年購買固定資產(chǎn)原值30萬，購買進(jìn)來以后，我已經(jīng)每月提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費用，然后我在第四季度申報企業(yè)所得稅時，按照原值的50％是15萬稅前扣除，余下原值的15萬，再按照10年計提折舊記入生產(chǎn)成本扣除？是這樣操作嗎？

@郭老師 老師 我們實際沒有研發(fā)項目 可是三季度申報所得稅的時候稅務(wù)通知說1-9月研發(fā)費用可做100%加計扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報工資的員工當(dāng)中選的6個人計算的 這個金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因為我們成功申請了科技型中小企業(yè) 所以可以享受這個100%加計扣除

老師，我們是研發(fā)企業(yè)，現(xiàn)在稅務(wù)查研發(fā)支出加計扣除，我們的情況是這樣，人數(shù)比較少，22年19個員工，其中7個員工既做研發(fā)的工作，也做偏管理的工作，后來客戶多了，在10月份人員分配做了調(diào)整，正式把這7個人計入管理部，我們做賬的話，也是前9個月19個人都做研發(fā)費用，到10月份12個人做研發(fā)費用，7個管理費用，研發(fā)立項的話，全部人員都是直接參與研發(fā)的人員，請問這樣合理嗎，該怎么修改呢