老師，請問去年稅控服務(wù)費(fèi)440，之前會計做了稅費(fèi)抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師，您好，我們公司在2021年代開了張專票，代開時扣了增值稅和城建稅，當(dāng)月又作廢了，當(dāng)時沒有申請退稅，一直掛賬科目余額表貸方是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在確定不申請退稅了應(yīng)該怎么做分錄沖銷？還有跨年了要不要做以前年度損益調(diào)整？謝謝

公司是建筑總包公司，去年有異地預(yù)繳增值稅大概7萬左右，一直沒開票就沒有抵扣，7月份開了票，預(yù)交增值稅當(dāng)做進(jìn)項稅抵扣了，但是7萬左右的預(yù)繳增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在這分錄要怎么做

老師，外經(jīng)證開了后，就要預(yù)繳了嗎？現(xiàn)在異地預(yù)繳，是直接在電子稅務(wù)局里面操作預(yù)繳就可以嗎？但是有個問題啊，我們是分包，預(yù)繳的時候，預(yù)繳增值稅是怎么計算的？原則上開票的時候或者收款的時候就預(yù)交，是指的我們給甲方開具的發(fā)票或者甲方先給我們撥付的工程款的時候？由于我之前在過總承包建筑公司，預(yù)繳的時候還可以抵扣分包款。那現(xiàn)在這家公司是做專業(yè)分包的，預(yù)繳的時候，怎么計算預(yù)繳的稅款？

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬，公司產(chǎn)生銷項稅有32萬，其中可抵扣進(jìn)項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業(yè)務(wù)收入355.56萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）32萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬，是我抵扣的進(jìn)項稅16萬，這該怎么處理?