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請(qǐng)問一般納稅人銷售大件500元贈(zèng)送小家電50元,開在一張發(fā)票上,發(fā)票上的折扣是50元,請(qǐng)問贈(zèng)送的小家電屬于視同銷售嗎,如果不屬于怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

2022-08-16 13:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-16 13:27

你好,需要視同銷售的,借銷售費(fèi)用 貸庫存商品50 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)成本

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快賬用戶5473 追問 2022-08-16 13:29

老師開在一張發(fā)票上了說明是有償贈(zèng)送啊,還要視同銷售嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-16 13:29

需要的需要視同銷售,因?yàn)槟銈冞@個(gè)不是同一種產(chǎn)品。

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齊紅老師 解答 2022-08-16 13:29

你贈(zèng)送的是同一種產(chǎn)品的話,這種可以按折折扣之后的確認(rèn)收入。

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你好,需要視同銷售的,借銷售費(fèi)用 貸庫存商品50 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-08-16
您好,發(fā)票就開油品,手套0金額贈(zèng)送出去也是視同銷售,只是銷售金額為0,就做贈(zèng)品費(fèi)用處理就可以了
2024-07-05
同學(xué)你好,應(yīng)申報(bào)的增值稅=(100000+700)*21%+80000*21%+500*300*21%
2020-11-24
你好,這里的銷項(xiàng)稅額=100*2000*(1—5%)/1.13*13%%2B2*2000/1.13*13%
2022-04-05
你好,計(jì)算如下 方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.4 方案一銷項(xiàng)稅=796.46*13%=103.54 方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案一進(jìn)項(xiàng)稅=707.96*13%=92.04 方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5 方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5 所得稅=88.5*25%=22.13 稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案二銷項(xiàng)稅=884.96*13%=115.04 方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案二進(jìn)項(xiàng)稅=707.96*13%=92.04 方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01 稅前利潤=884.896-707.96=176.99 所得稅=176.99*25%=44.25 稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案三銷項(xiàng)稅=884.96*13%=115.04 方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06 方案三進(jìn)項(xiàng)稅=761.06*13%=98.94 方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11 稅前利潤=884.96-761.06=123.9 所得稅=123.9*25%=30.98 稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
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