專管員說沒有申報工資個稅的是不能計入成本的，只是針對賬務上結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本時的金額，跟當期實際發(fā)生的扣除額不矛盾是嗎？ 是以當期申報個稅的總額去結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后當期開票對應的那部分成本去填當期扣除數(shù)據(jù)？

對的是的你怎么不申報個稅啊如果你不申報個稅的話沒法抵扣的 如果這一部分你們單位后期會申報的話你當月計提你這月發(fā)工資再下一個月才能申報個稅這種也可以抵扣的

哦哦知道了，之前就是沒有報卻抵扣了……那這個主營業(yè)務收入和成本豈不是差距很大季度所得稅很多哇？因為很多工資都是計提的話，要等到對應的工資表申報了才能抵扣成本是吧？

比如這個月做了三個項目都是為期三個月，都沒完工，然后本月申報了三個項目的人員當月工資，剩下抵扣成本的部分就直接本月計提工資嗎？然后等到下個月再實際申報，一直往后推哇。當期有多少實際申報的就按多少結(jié)轉(zhuǎn)成本？然后計算所得稅嗎

你好，不用的，你們計提以后需能支付申報的就可以抵扣。

計提以后能支付申報的就可以抵扣？那老師麻煩看看我舉例的理解對嗎？

你好，計提的當月就可以抵扣的。

那也就是說問題的關鍵在于后期這部分有沒有全部在個稅申報里面申報對嗎

可以的可以這么理解的。

而不是說我當期實際申報了多少就得按多少結(jié)轉(zhuǎn)成本？所以主營收入和主營成本是對應的，結(jié)轉(zhuǎn)是可以按照開票金額對應的成本數(shù)來填當期扣除和當期結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額對嗎？

是的，是這么理解，是這么做的。

感謝老師