您好，有個(gè)問(wèn)題咨詢(xún)一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅的，稅局打電話說(shuō)我們16年有筆退稅款因?yàn)樘撻_(kāi)讓把那邊退稅款退回去，稅局說(shuō)讓我們?cè)诰旁路輬?bào)稅的時(shí)候做正常的征稅處理，這個(gè)具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢(qián)退回去，然后銷(xiāo)售的貨物還要視同銷(xiāo)售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě) 銷(xiāo)售額=當(dāng)時(shí)發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒(méi)有辦法不交增值稅呢，我們實(shí)際也是出口了，上游給我們虛開(kāi)的我們也不知道啊，當(dāng)時(shí)認(rèn)證退稅稅局那邊都過(guò)了啊 虛開(kāi)發(fā)票你們不知道，不能吧，他實(shí)際銷(xiāo)售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢(xún)的一個(gè)老師，我們有實(shí)際的貨物，也實(shí)際出口了，有沒(méi)有辦法這筆不稅呢？

老師你好，因管理不善導(dǎo)致的貨物丟失，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100×13%=13（萬(wàn)） 如果不轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅就會(huì)多交，113×25%=28.25（萬(wàn)） 問(wèn)題：老師進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有做轉(zhuǎn)出的情況下，根據(jù)此筆業(yè)務(wù)計(jì)算企業(yè)所得稅的依據(jù)時(shí)，怎么還要加上這筆增值稅呢，它是價(jià)外稅不影響收入和利潤(rùn)的啊，沒(méi)明白！

老師增值稅繳納是怎么理解呢，比如含稅價(jià)進(jìn)貨113銷(xiāo)貨1130，那增值稅是（1130-113）*13%=132.21還是1130/1.13*0.13-113/1.13*0.13=117呢？是后者吧

我公司采購(gòu)一批貨物100噸，一萬(wàn)元一噸，入庫(kù)后沒(méi)有多久發(fā)現(xiàn)少了10噸，也找不到原因是怎么回事減少的，就是不明不白的就損失了10噸，財(cái)務(wù)記賬時(shí) 采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品 100萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬(wàn) 貸：銀行存款 113萬(wàn) 發(fā)現(xiàn)貨物損失時(shí)的分錄，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 11.3萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1.3萬(wàn) 確認(rèn)貨物損失時(shí)管理人員賠償了8萬(wàn)，剩下的沒(méi)有賠償?shù)姆咒洠?借：營(yíng)業(yè)外支出-非正常損失 3.3萬(wàn) 其他應(yīng)收款—A管理員 8 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 11.3萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在要填寫(xiě)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》A105090時(shí)，要怎么填寫(xiě)呢？請(qǐng)懂做匯算清繳的老師回答，謝謝