20年被稅局查到要補收入，是否在22年賬上直接做一筆：借：現(xiàn)金/銀行 貸：未分配利潤 銷項稅，修改20年第四季度增值稅申報，增加這筆收入，和修改20年年報，增加這筆收入，補交所得稅？同時修改21年年報？
你好，需要修改二零年的匯算清交財務(wù)報表，不用修改的
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2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？
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老師，你好，增值稅和附加稅，情況是這樣的，我剛接手查賬，發(fā)現(xiàn)去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報表和申報利潤表的收入不匹，然后我就發(fā)現(xiàn)做的收入沒做稅，賬亂，一年換了4個會計有四種種做法，現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)四個季度分別補80、20、10、40萬，我怎么調(diào)賬，然后去改表是去年四個季度增值稅表和財務(wù)報表都要更改嗎？
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20年被稅局查到要補收入，是否在22年賬上直接做一筆：借：現(xiàn)金/銀行 貸：未分配利潤 銷項稅，修改20年第四季度增值稅申報，增加這筆收入，和修改20年年報，增加這筆收入，補交所得稅？同時修改21年年報？
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老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當(dāng)時做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入-20萬 ，3.現(xiàn)在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點等于194174.76去申報的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業(yè)所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了
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2023年風(fēng)險稽查時補交2021年的稅，去大廳補稅時稅務(wù)申報表上改成無票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補做無票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請2023年多交的增值稅，把2023年補開發(fā)票的稅務(wù)申報表，變更填一筆無票收入負(fù)數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？
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如果二零年有盈利的，調(diào)增之后還是盈利的，需要補交
增值稅申報表不用改？
你好，增值稅沒有申報的需要修改增值稅申報表
匯算清繳也是直接補上這筆收入是嗎？其實平時在以后年度調(diào)整損益，正常操作是否應(yīng)該也修正以前年度匯算申報？
是在納稅調(diào)整明細(xì)表里面修改，你試一下電子稅務(wù)局能修改嗎？電子稅務(wù)局修改不了的話，可以去稅務(wù)局修改。
那如果以后年度有修改損益，正常操作，是否也應(yīng)該修改當(dāng)年的匯算清繳申報？
需要的，需要這么做的。
以前的賬不改，做未分配利潤的分錄，然后修改以前的匯算申報。
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
如果修改后還是不用交稅，也會產(chǎn)生滯納金嗎
不會產(chǎn)生滯納金的。