老師，我們屬于物業(yè)公司，16年到現在的提前退租的押金沒有退還的都直接做借其他應付款貸營業(yè)外收入了。這個月想補繳之前的這些費用增值稅 這個應該怎么處理
你的意思是說從其他應付款轉到營業(yè)外收入了，對嗎？
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老師您好，我想咨詢下，我公司之前租了個人房租，交了押金1300元，現在由于我公司退房租，房東只退了650元押金，那我記賬是借：銀行存款650 營業(yè)外支出650 貸：其他應收款1300 。那這張記賬憑證的附件該粘貼些什么？ 銀行回單還需要啥？
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2020.10.1-2021.10.31的公司房租，2021年12月收到發(fā)票，我是補做的帳，新公司，之前沒有帳，我是這樣做的，好像不對，20.10-21.10每個月都是借管理費用-長期待攤-房租，貸其他應付，11月付錢的，11月借其他應付，貸銀行存款，現在12月來票，感覺按道理應該借長期待攤費用的，但是貸咋整，感覺之前做錯了，應該怎么補救
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我們公司租房東的房子，未到期就退房了，原來的房屋押金沒退給我們公司，我現在做分錄：借 營業(yè)外支出 貸其他應付款--房東。對于房東收到這筆押金，我們公司有代扣代繳個稅的義務嗎？
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老師，我們屬于物業(yè)公司，16年到現在的提前退租的押金沒有退還的都直接做借其他應付款貸營業(yè)外收入了。這個月想補繳之前的這些費用增值稅 這個應該怎么處理
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老師，你好，我想問一下。 我們公司收到一筆退回的押金，但是，之前的會計沒有做在其他應收款，那我現在收回的話，掛賬在其他應收款，其他應收款科目就變成負數了，我應該怎么處理這個其他應收款
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是的 以前這些不退押金都轉到營業(yè)外收入了?，F在想把這個押金收入做無票收入補繳增值稅。如果補繳了增值稅那之前營業(yè)外收入是不是要調減，因為這個增值稅繳費了？這個怎么處理呢
對的，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸營業(yè)外收入負數
那我之前16年做的借其他應付貸營業(yè)外收入。后面的具體分錄是什么呢？
把營業(yè)外收入用以前年度損益調整代替
就是借以前年度損益調整貸應交稅費。那利潤分配呢
最后再把以前年度損益調整轉到利潤分配未分配利潤里面。
借以前年度損益，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益。這樣就完整了嗎
是的，直接這么調整就行
老師 我這樣直接調整以前年度損益會對以后審計或者稅局抽查發(fā)現這個補稅的 會有影響嗎
如果被查到的話，肯定是會有影響的呀，因為你之前沒交稅。
后期補上也有影響嗎
后期你把稅補上就沒問題。但是還是得和審計說明一下