老師，我們是不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)，在二季度預(yù)收了幾家一年的租賃費(fèi)，按預(yù)收款確認(rèn)了一年的增值稅有一萬(wàn)多，但是收入是按月確認(rèn)的，二季度收入一共是25萬(wàn)，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬(wàn)，我是直接把這1萬(wàn)多的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款嗎
你好，可以的，可以這么做的。
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發(fā)票確認(rèn)收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬(wàn)以下，都是免增值稅的），按季度計(jì)提廠房折舊和土地?cái)備N的。 然而這個(gè)季度銷售貨物的收入就超過了30萬(wàn)，代開了專票，已交了增值稅。我想請(qǐng)問可以把這個(gè)季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬(wàn)的話，那就想當(dāng)于這個(gè)季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個(gè)季度應(yīng)計(jì)提的廠房折舊和土地?cái)備N也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！
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老師，小規(guī)模一次預(yù)收三年租金例如不含稅360萬(wàn)，做賬的時(shí)候一次確認(rèn)銷項(xiàng)=360*5%=18萬(wàn)，季度確認(rèn)收入30萬(wàn)，再填寫申報(bào)表的是填30萬(wàn)嗎，這樣一次確認(rèn)的銷項(xiàng)還是不用交稅，把18萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)嗎
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老師，我們是不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)，在二季度預(yù)收了幾家一年的租賃費(fèi)，按預(yù)收款確認(rèn)了一年的增值稅有一萬(wàn)多，但是收入是按月確認(rèn)的，二季度收入一共是25萬(wàn)，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬(wàn)，我是直接把這1萬(wàn)多的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款嗎
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我們是一家小規(guī)模公司，季度收入超過30萬(wàn)就要交1%的增值稅，然后我們之前1-9月有收入確認(rèn)錯(cuò)了，確認(rèn)多了幾萬(wàn)，現(xiàn)在把之前確認(rèn)錯(cuò)的在這個(gè)季度調(diào)整下去了，本來(lái)10-12月收入是超過30萬(wàn)的，減去1-9月確認(rèn)多的收入就不超過30萬(wàn)了，想問下這樣算不到30萬(wàn)的額度嗎。。。還用交增值稅嗎，謝謝
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老師你好，公司為小規(guī)模納稅人，有不動(dòng)產(chǎn)5%租賃收入，還有收管理費(fèi)，3%的稅率減免按1%收 一季度二季度都不超過30萬(wàn)，沒有繳納增值稅三季度收入達(dá)到42萬(wàn)，請(qǐng)問老師那三季度繳納增值稅嗎？還是123季度合在一起，不超就不交了
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那如果三季度的收入超過了45萬(wàn)，可是增值稅在二季度已經(jīng)確認(rèn)過，那賬務(wù)上怎么處理呢？
你好，這個(gè)沒有關(guān)系的，你的增值稅再一次繳納了，不是你收到了多少填寫多少就可以的，但是你賬上還是按月做收入，你已經(jīng)申報(bào)過的增值稅，你在第三季度就不要申報(bào)了。
那二季度在報(bào)稅時(shí)，是按預(yù)收款的金額填在本期銷售額那里，還是填二季度會(huì)計(jì)報(bào)表上的收入的金額填列呢？
增值稅主表不含稅銷售額那里填預(yù)收款的金額，上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表按正常的每月確認(rèn)的收入的那個(gè)來(lái)上傳嗎？
按照預(yù)收賬款的金額填寫。
好的，就是在報(bào)稅時(shí)，按預(yù)收款來(lái)填報(bào)，上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表就正常上傳，在年度最后一個(gè)季度，我的財(cái)務(wù)報(bào)表上的年度累計(jì)收入，跟填報(bào)的不含稅銷售額的年度累計(jì)金額就是一樣的了，是這樣理解的嗎？
真的是這么做，是這么理解的。
對(duì)的，是的，是這么做的，是這么理解的。
謝謝老師的耐心解答，非常感謝！
不用客氣，工作愉快。