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同學(xué)您好，符合特殊稅務(wù)處理情況下，收購(gòu)企業(yè)的計(jì)稅基礎(chǔ)可簡(jiǎn)單粗暴的理解為被收購(gòu)企業(yè)的原計(jì)稅基礎(chǔ)。祝您學(xué)習(xí)愉快！

2022-08-03

你好，拍的題目不是很全，對(duì)比核心發(fā)你，可以參考一下

2022-08-03

你好同學(xué)，滿足特殊性稅務(wù)處理，股權(quán)支付的部分，暫不確認(rèn)所得或損失，都是以原計(jì)稅基礎(chǔ)確定；非股權(quán)支付的部分，仍要確認(rèn)所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)的計(jì)稅基礎(chǔ)，本題非股權(quán)支付對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失=(8000－6000)*(1000/8000)=250、應(yīng)確認(rèn)的所得稅為250*25%=62.5，一般性稅務(wù)處理，合并方是按照公允價(jià)值確認(rèn)接受的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算所得稅的

2022-08-04

你好，同學(xué)，您的題目呢

2022-08-03

乙所納稅額屬于企業(yè)甲負(fù)擔(dān)的稅額=[乙企業(yè)就利潤(rùn)和投資收益所實(shí)際繳納的稅額(180+12)+乙企業(yè)間接負(fù)擔(dān)的稅額]×乙向一家上一層企業(yè)分配的股息(紅利)404÷本層企業(yè)所得稅后利潤(rùn)額808=96(萬(wàn)元) 甲境外所得=808×50%=404(萬(wàn)元)，來(lái)自A國(guó)的應(yīng)納稅所得額=404+96=500(萬(wàn)元)，抵免限額=500×25%=125(萬(wàn)元)。抵免限額=125萬(wàn)，可抵免境外稅額=96+404×10%=136.4(萬(wàn)元)，小于125萬(wàn)元，所以按照125萬(wàn)元抵免。

2022-05-22