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Q

請問老師,我們公司符合六稅兩費的政策,本月少交的城建稅,教育費和地方教育費附加應該計入什么科目?

2022-08-03 20:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-08-03 20:12

你好,按扣除少交之后實際需要繳納的金額做計提,繳納分錄就是了?

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快賬用戶6940 追問 2022-08-03 20:14

那減半的那些不用做分錄了嗎?老師

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齊紅老師 解答 2022-08-03 20:15

你好,是的。 比如應交城建稅100,減半之后繳納50,就按50做計提,繳納分錄就是了?

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快賬用戶6940 追問 2022-08-03 20:18

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-08-03 20:18

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。

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你好,按扣除少交之后實際需要繳納的金額做計提,繳納分錄就是了?
2022-08-03
教育費附加和地方教育附加為 0 除了享受 “六稅兩費” 政策外,可能還有以下情況: 一、月銷售額不超過 10 萬元或季度銷售額不超過 30 萬元 如果是小規(guī)模納稅人,月銷售額不超過 10 萬元或季度銷售額不超過 30 萬元,免征教育費附加、地方教育附加和水利建設基金。 二、一般納稅人符合特定條件 一般納稅人如果當月實際繳納的增值稅為 0,由于教育費附加和地方教育附加是以實際繳納的增值稅、消費稅為計征依據(jù),此時也可能為 0。 如果企業(yè)處于稅收優(yōu)惠地區(qū)或特定行業(yè),可能享受地方政府出臺的其他針對性優(yōu)惠政策,導致教育費附加和地方教育附加為 0。
2024-10-14
同學你好 有的地方是有減半的 你問你們當?shù)?/div>
2022-01-06
貸應交稅費?教育費附加, 負數(shù) 貸應交稅費?地方教育費附加
2020-10-15
你好 小規(guī)模納稅人有這個優(yōu)惠政策。
2021-07-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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