你好，老師。我司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，當月需要繳納增值稅，沒有退稅?，F(xiàn)在申報出口退稅時，生產(chǎn)免抵退申報匯總表錄入期末留抵稅額是填寫0還是當月應(yīng)繳納的增值稅金額（以負數(shù)填寫）

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進項稅轉(zhuǎn)出，當時本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進項稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進項稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

4.A貿(mào)易有限公司8月向美國布朗公司出口珠寶一批，價格條件為FOB，共計貨款4500000美元，以信用證方式結(jié)算，當日美元市場匯率為6.90元，該批化妝品的成本為3500000元，增值稅稅率16%，消費稅稅率30%，增值稅退稅率13%，按要求回答下列問題。（1）計算應(yīng)退增值稅稅額。（2）作出增值稅申報出口退稅時的會計分錄。（3）作出收到出口退稅時的會計分錄。（4）計算應(yīng)退消費稅稅額。（5）作出消費稅申請退稅的會計分錄。（6）作出實際收到退回消費稅的會計分錄。

老師好，請問一下，增值稅是四月份報完三月所屬期的增值稅，報完增值稅之后就申請了增值稅留抵退稅的退稅，現(xiàn)在到五月份了，四月份申請的增值稅留抵退稅還沒通過，說是出口退稅要先0申報，那我現(xiàn)在出口退稅0申報也只能報四月份的了吧？這樣一來出口退稅系統(tǒng)里面的期末留抵稅額是填的四月所屬期增值稅期末留抵稅額，跟四月份申請的增值稅留抵退稅會不會有什么差異，因為期末留抵稅額這樣有差異了，正常應(yīng)該保持一致吧？

外貿(mào)出口退稅企業(yè)，我申報增值稅的時候，一整個月的報關(guān)單按照當月1號的匯率折算，還是按照報關(guān)出口日期的當天匯率計算申報增值稅收入呢