老師您好，前幾天在會計學堂請教了老師一個問題：就是我們是建筑行業(yè)，我問是不是沒有收入的情況下不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師說是的，但我前幾個月結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦，可以做分錄把它調(diào)回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費、勞務費等結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里面去了，主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 里面去了，我可以按這個原路返回做分錄么？

每個月結(jié)束，收入費用類的科目（主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加、營業(yè)費用、其他業(yè)務收入、其他業(yè)務支出、管理費用、財務費用等）余額要結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤，計算本年實現(xiàn)利潤情況。年終在正常月度結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，只要將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤科目、進行利潤分配即可。請問老師是必須每個月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，為啥導出來的是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的

老師，您好！問一個實操的問題，我們公司是做健康咨詢的，所以主營業(yè)務收入就是健康咨詢收入，成本是員工工資，每個月都計入銷售費用，那請問有主營業(yè)務有收入時如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？分錄怎么寫？是結(jié)轉(zhuǎn)之前所有的銷售費用還是只結(jié)轉(zhuǎn)本月的？

您好，老師，咨詢一個問題，對于收入和費用的期末結(jié)轉(zhuǎn)，按照老師講課，是對收費與費用的凈額進行結(jié)轉(zhuǎn)。但是在學習實操的時候，一般對收入的結(jié)轉(zhuǎn)，比如收入類的賬戶，都是借：收入 貸：本年利潤；費用類科目比如主營業(yè)務成本是：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本，那么如果損益類某一會計科科目下借貸兩個方向都有金額的，如何進行結(jié)轉(zhuǎn)和做分錄