老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問(wèn)題，第一次備案需填寫(xiě)軟件產(chǎn)品無(wú)法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副恚@個(gè)是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額才無(wú)法劃分呢？是選擇實(shí)際成本分?jǐn)傔€是銷(xiāo)售收入比例計(jì)算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個(gè)表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個(gè)軟加已經(jīng)認(rèn)證，我家這個(gè)軟件的銷(xiāo)售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷(xiāo)售自己研發(fā)的軟件680萬(wàn)，進(jìn)來(lái)的專票，有一部分是軟件，這個(gè)是另一個(gè)公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購(gòu)進(jìn)的服務(wù)器，也是專票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購(gòu)進(jìn)也是專票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個(gè)軟件沒(méi)有認(rèn)證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費(fèi)用，那進(jìn)項(xiàng)稅都認(rèn)證了，能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)嗎？，我是說(shuō)這些大部分都是包含于這個(gè)軟件的費(fèi)用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)嗎，是不是就廢了，

計(jì)算關(guān)于自研發(fā)軟件并生產(chǎn)，即征即退相關(guān)稅額計(jì)算的問(wèn)題。題目詳見(jiàn)圖片。我的問(wèn)題是:2萬(wàn)是35萬(wàn)內(nèi)，關(guān)于軟件開(kāi)發(fā)部分的進(jìn)項(xiàng)稅，那為什么計(jì)算開(kāi)發(fā)軟件應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅時(shí)，減去2就行了，為什么又減去35-2*400-160/400，不理解，并且為什么-2以后，35又-2

老師，關(guān)于即征即退的我這樣算對(duì)不對(duì)呀？ 是不是這樣計(jì)算，比如我當(dāng)月的軟件收入是15萬(wàn)（有5萬(wàn)是銷(xiāo)售軟件收入），然后我的軟件的進(jìn)項(xiàng)是3萬(wàn)（有1萬(wàn)是軟件的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），然后的的銷(xiāo)售軟件的5萬(wàn)先全額交稅就是50000*0.13=6500元，然后我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部去抵扣扣除軟件收入的10萬(wàn)就是交(100000-30000）*0.13=9100元，所以這個(gè)月總的稅額是9100加軟件部分6500=19600元，然后后期去申請(qǐng)退稅的話，就是6500-（20000*0.13=2600）=3900就是可以退稅的部分么