老師，小規(guī)模，合伙企業(yè)，截至今年5月資產(chǎn)負債表未分配利潤約為 -37萬，1-5月無收入，6月預計收入60萬，會計分錄：借銀行存款，貸主要業(yè)務(wù)收入 對嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報的個人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝

老師，請問 小微企業(yè))電商平臺小規(guī)模納稅人 2022年第二季度假如收入150萬(電子普通發(fā)票和無票收入合計數(shù))。申報時增值稅要交多少？還是今年全部免稅？企業(yè)所得稅又是按什么樣的稅率繳納？

老師好，小規(guī)模納稅人因為業(yè)務(wù)需要開增值稅專業(yè)發(fā)票，是做貿(mào)易的3%稅率的，那么我在電子稅務(wù)局申請增值稅專用發(fā)票的話，平時又開普票又開專票，到季度申報的時候開專票的部分要繳稅嗎？還是和普票合計一起是免稅的？

老師你好，小規(guī)模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發(fā)票，1月份開具增值稅負數(shù)免稅發(fā)票，1月份又開具增值稅專用發(fā)票3%的，負數(shù)免稅發(fā)票和3%專用發(fā)票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務(wù)局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業(yè)所得稅需不需要也更正一下??？

老師好，請教一下，企業(yè)7月收到一年的服務(wù)費47萬（服務(wù)期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發(fā)票，請問增值稅和企業(yè)所得稅怎么確認收入？ 10月交第三季度增值稅的時候要不要繳納？（如果此時繳納就可以享受小規(guī)模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時全額繳納？