老師，這個有沒有相關(guān)稅法規(guī)定，20年清理的時候是按150/1.04*0.04*0.5 這樣計算的。

現(xiàn)在還有哪有4%的稅率，4%的改成了3%。

財稅〔2014〕57號文件規(guī)定,自2014年7月1日起,財稅〔2008〕170號文件第四條第(二)項和第(三)項中"按照4%征收率減半征收增值稅"調(diào)整為"按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅".因此,自2014年7月1日起,一般納稅人銷售自己使用過的,在本地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍以前購進或者自制的固定資產(chǎn),按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅,應(yīng)開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票. 3%減按2%征收是一項增值稅稅收優(yōu)惠政策，是簡易計稅方法下3個點剔稅后按照2個點交稅。 具體計算公式為： 應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷（1+3%）×2%

好的，謝謝老師，一般納稅人也是按簡易征收。那像這個申報稅的時候填那個報表。

附表一簡易計稅，3%銷售貨物，然后減免的1%在主表應(yīng)納稅減征額。還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實際抵扣金額。

老師，主表里面填（3%征收率的服務(wù)，不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)）這行填145.63元，減免稅明細(xì)表 本期發(fā)生額填什么金額，實際抵扣金額？，主表里面應(yīng)納稅減征額填？具體金額是什么

對的是的 應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表，都是填寫150/1.03*1%

老師，像這種不是大件的東西，可以直接當(dāng)廢品賣了，直接入不開票收入按13%交銷項稅。固定資產(chǎn)殘值轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。這樣做可以嗎。

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師