我單位是小規(guī)模納稅人，一直用系統(tǒng)打印的入庫單和出庫單做的做的借：庫存商品貸：商品進銷差價應付賬款借：主營業(yè)務成本商品進銷差價貸：庫存商品等收集了發(fā)票和隨貨同行單再沖減應付賬款，請問這幾年都是這么做的，請問這么處理對不對？如果不對應該怎么糾正？

老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13

老師，您好！進口一批商品總貨款10萬元，因運輸途中貨柜問題產生商品質量變差，經評估，殘值為5萬元，獲取理賠5萬元。賬務如下： 1、購入供應商開票入賬分錄 借：庫存商品 88495.58 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 11504.42 貸：應付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價賣出時 借：銀行存款 50000 貸:主營業(yè)務收入 44247.79 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5752.21 結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 88495.58 貸：庫存商品 88495.58 該批商品不做進項稅額轉出處理，您幫我看看這樣處理是否正確

想問您一個問題假如收到一張紅字銷售折讓的發(fā)票怎么進行賬務處理，例如借：應付賬款13萬 貸:庫存商品11.5萬，進項稅額轉出1.5萬嗎？那對映的進銷存系統(tǒng)怎么做賬直接把這13萬的庫存做退貨處理嗎？不然進銷存系統(tǒng)和財務賬的余額不一致了。

想問您一個問題假如收到一張紅字銷售折讓的發(fā)票怎么進行賬務處理，例如借：應付賬款13萬 貸:庫存商品11.5萬，進項稅額轉出1.5萬嗎？那對映的進銷存系統(tǒng)怎么做賬直接把這13萬的庫存做退貨處理嗎？不然進銷存系統(tǒng)和財務賬的余額不一致了。