小規(guī)模2022年1季度開票1% 做賬主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額1 % 申報(bào)表免稅銷售額99 小微企業(yè)免稅額3%？ 請(qǐng)問(wèn)賬表上要一致嗎？

就是小規(guī)模納稅人第一季度未開票收入 13000元； 納稅申報(bào)報(bào)表： 小微企業(yè)免稅銷售額--13000千/1.01=12871.29 本期免稅額是（13000*3%=390）還是（12871.29*3%=386.14）？ 入賬做的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值稅免稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的是12871.29*1%=128.71，這樣對(duì)嗎

小規(guī)模企業(yè)不用免交增值稅，做賬的時(shí)候需要做這筆分錄嗎？ 摘要：4 月主營(yíng)收入的增值稅免稅收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 （銷項(xiàng)稅金額 99） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 （銷項(xiàng)稅金額 99） 老師請(qǐng)問(wèn)這筆分錄做得對(duì)嗎？

小規(guī)模企業(yè)，沒(méi)開票收入的1%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，季報(bào)時(shí)的增值稅申報(bào)表小微企業(yè)免稅銷售額項(xiàng)是填哪個(gè)金額，是要填包含營(yíng)業(yè)外收入的金額嗎？

小規(guī)模企業(yè)，沒(méi)開票收入的1%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，季報(bào)時(shí)的增值稅申報(bào)表小微企業(yè)免稅銷售額項(xiàng)是填哪個(gè)金額，是要填包含營(yíng)業(yè)外收入的金額嗎？