老師，公司注銷稅務(wù)，10月利潤(rùn)表中盈利14萬(wàn)，利潤(rùn)表中本年累計(jì)是虧損6萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末數(shù)是-3萬(wàn)，科目余額表中庫(kù)存現(xiàn)金46萬(wàn)，企業(yè)注冊(cè)資本50萬(wàn)，注銷時(shí)怎么交稅？

本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款2萬(wàn)，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

企業(yè)注銷時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)有應(yīng)交稅金正數(shù)，貨幣資金正數(shù)，應(yīng)收賬款正數(shù)，未分配利潤(rùn)正數(shù)，需要調(diào)整嗎？ 利潤(rùn)18-21年虧損50萬(wàn)，11-17年盈利100萬(wàn)，需要交稅嗎？

做完企業(yè)所得稅匯算清繳后，比如補(bǔ)交稅100元，這是需要調(diào)整2022年年報(bào)期末未分配利潤(rùn)減少100元，同時(shí)銀行存款減少100元對(duì)嗎？2023年資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表年初數(shù)是2022年末數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)還用改嗎？

公司去年做了利潤(rùn)9萬(wàn)多，交了2300多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在9月公司做虧損了4000多，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)9萬(wàn)多，這個(gè)是不是去年的那個(gè)利潤(rùn)金額？我現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)股，要是這個(gè)未分配利潤(rùn)是正數(shù)是不是需要交個(gè)稅？