老師請問，我公司小規(guī)模納稅人，收銀行存款5萬，并開普票5萬，但是現(xiàn)在說這5萬要是達(dá)不到對方客戶的要求是要退給客戶的，那這5萬元不做收入，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，但是報稅的時候進(jìn)項(xiàng)稅是自動通過金稅盤上傳的啊

老師，我們公司5月份預(yù)收了客戶的貨款20萬，但是商品還沒有發(fā)貨，也沒有開票，貨物要到七月份才發(fā)給客戶，那我做賬，借，銀行存款 貸，合同負(fù)債 這時需要申報銷項(xiàng)稅嗎

乙公司提現(xiàn)10萬元借給甲公司個人，乙公司掛其他應(yīng)收款個人往來，甲公司未上賬，之后甲公司還款，要求乙公司開具9%的工程專票10萬元，通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬還給乙公司，但是乙公司開票自己承擔(dān)了9個點(diǎn)稅款?，F(xiàn)在有一個問題是當(dāng)時甲乙對開票稅款沒有達(dá)成一致意見。沒有說以后是給還是不給。 乙公司現(xiàn)金借款時 內(nèi)賬 借記:其他應(yīng)收款 10萬 貸記:現(xiàn)金 10萬 乙公司開票收到款項(xiàng) 外賬 借記:銀行存款 10萬 貸記:營業(yè)收入 9 貸記:應(yīng)交稅費(fèi)1萬 內(nèi)賬 借記:銀行存款 10萬 貸記:其他應(yīng)收款9萬 貸記:管理費(fèi)用～其他1萬 這樣記賬對不對，該如何正確記賬

老師，公司是檢測機(jī)動車，收到客戶的5萬送1萬，借：銀行存款5 0000 預(yù)收賬款—充值卡折扣10000 貸：預(yù)收賬款—張三60000 消費(fèi)時： 借：預(yù)收賬款—張三60000 貸：預(yù)收賬款—充值卡折扣10000 營業(yè)收入49504.95 應(yīng)交稅費(fèi)—小規(guī)模銷項(xiàng)稅495.05 老師，這樣處理對嗎，我有點(diǎn)拿不準(zhǔn)

小規(guī)模公司23年購進(jìn)一批貨物金額是7萬，23年收到一張5萬專用發(fā)票入成本，5萬已銀行支付，今年6月份對方的原因非要把發(fā)票紅沖，在開一張金額是7萬的專票，我們銀行支付5萬元，23年做的分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本5萬，貸:銀行5萬。今年6月收到負(fù)數(shù)發(fā)票:借主營業(yè)務(wù)成本 -5萬 ，銀行存款 -5萬。對方又給我們開了一張7萬的專票，借:主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸:銀行7萬，請問一下，我們用不用去修改23年企業(yè)所得稅的年報報表？