請教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運(yùn)輸用車租車押金4萬，賬務(wù)處理：借其他應(yīng)收款-押金4萬貸銀行存款4萬。支付租車租金1.52萬，賬務(wù)處理：借主營業(yè)務(wù)成本—租金 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務(wù)處理：借主營業(yè)務(wù)成本—租金，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項 貸銀行存款3.7萬 應(yīng)付賬款0. 3萬。10月取得3.7萬7月租金發(fā)票3.7萬。因租車改為了以租代售，7月開具的發(fā)票作為4月押金轉(zhuǎn)租金發(fā)票。對4月和7月已經(jīng)入賬的賬務(wù)處理如何更正。

我小規(guī)模納稅人，20年6月在稅務(wù)代開一張16萬的增值稅專用發(fā)票，對方已付給我們14萬，尚欠2萬，21年12月對方審計后說數(shù)額不對，應(yīng)該是15萬。讓開紅字發(fā)票。開紅字發(fā)票我要怎么記賬？20年分錄：借銀行存款14萬，應(yīng)收賬款2萬，貸：經(jīng)營收入16萬

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師好，4月份我司預(yù)收工程定金3萬，還預(yù)付勞務(wù)費(fèi)2萬，（4月份財務(wù)處理：借：銀行3萬，帶：預(yù)收3萬，借：預(yù)付2萬，借：銀行2萬）5月完工開了一張發(fā)票收入建筑工程收入9.9萬，（借：應(yīng)收5.9萬借：預(yù)收3萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.9萬（小規(guī)模）5月到勞務(wù)發(fā)票3.5萬，（4月份定金付了2萬）借：勞務(wù)成本3.5萬，貸：應(yīng)付1.5萬，預(yù)付2萬，轉(zhuǎn)了成本：借：主營成本，貸：勞務(wù)成本（那么6月份客戶要求把尾款5.9萬用代發(fā)工資的形式來發(fā)放工資，這樣的話如何處理？？？

【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”科目借方余額20萬元(為未抵扣增值稅進(jìn)項稅額),“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額”科目借方余額5萬元,2019年7月發(fā)生有關(guān)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)。(1)7月2日,購入原材料一批買價400萬元,增值進(jìn)項稅額52萬元,銷方代墊運(yùn)雜費(fèi)9萬元,增值稅額0.81萬元,A公司開出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購入免稅衣副產(chǎn)品,買價20萬元(增值稅扣除率9％，加計扣除1％），款項以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認(rèn)證的增值專用發(fā)票5萬元已認(rèn)證。(4)7月18日,A公司購入不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備價5萬元,增值稅項稅額0.65萬元,款項尚未支付。(5)7月19日,從某房地產(chǎn)公司購入不動產(chǎn),增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，增值稅額為27萬元,款項已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價800萬元,增值稅銷項視額104萬元，款項及增值稅收存銀行。分錄怎么做