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演示賬套

一般納稅人房地產(chǎn)企業(yè)出售辦公電腦固定資產(chǎn)，出售給小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)票，發(fā)票怎么開(kāi)，稅務(wù)怎么申報(bào)，會(huì)計(jì)分錄如何做。

2022-07-10 23:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-10 23:32

你好，處置用過(guò)的資產(chǎn)現(xiàn)在賣了是嗎？

快賬用戶7541 追問(wèn) 2022-07-10 23:35

是的，大約用了一年半的辦公筆記本電腦

快賬用戶7541 追問(wèn) 2022-07-10 23:36

進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣

齊紅老師解答 2022-07-10 23:38

分錄按一家做賬務(wù)處理！借：固定資產(chǎn)清理　　　　累計(jì)折舊　　　　固定資產(chǎn)減值損失　　　　貸：固定資產(chǎn) 　　企業(yè)出售固定資產(chǎn)時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：固定資產(chǎn)清理　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　企業(yè)出售固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)凈收益時(shí)：　　借：固定資產(chǎn)清理　　　　貸：資產(chǎn)處置損益　　企業(yè)出售固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)凈損失時(shí)：　　借：資產(chǎn)處置損益　　　　貸：固定資產(chǎn)清理

齊紅老師解答 2022-07-10 23:49

銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用按簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策開(kāi)具普通發(fā)票！開(kāi)票時(shí)按照3%開(kāi)票

快賬用戶7541 追問(wèn) 2022-07-11 10:27

銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用按簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策開(kāi)具普通發(fā)票！開(kāi)票時(shí)按照3%開(kāi)票，上面內(nèi)容能講解再細(xì)一點(diǎn)嗎？我不太理解，感謝潘老師。

齊紅老師解答 2022-07-11 17:12

你好，同學(xué)就是你按照3%來(lái)計(jì)算增值稅，按照2%來(lái)交，比如你賣這個(gè)資產(chǎn)10000 10000/（1+3%）*2%，這樣稍微明白點(diǎn)不呢

快賬用戶7541 追問(wèn) 2022-07-11 18:12

潘潘老師，您好，那剛剛計(jì)算的稅率有變動(dòng)，這塊的會(huì)計(jì)分錄如何處理。

快賬用戶7541 追問(wèn) 2022-07-11 18:14

處理的固定資產(chǎn)是筆記本電腦，發(fā)票該開(kāi)什么名稱

齊紅老師解答 2022-07-11 23:10

按貨物稅收編碼 * 筆記本電腦開(kāi)就可以達(dá)，只是是用過(guò)的固定資產(chǎn)都通過(guò)固定資產(chǎn)清理流程就是老師給你的分錄進(jìn)行處理是一樣的