機械制造行業(yè)在增值稅稅負上的處理，如果我不看什么稅負率，在每個月的增值稅籌劃足夠的進項去抵扣，實際上所繳納的增值稅費只有銷售收入的0.03 ％左右或者平衡了。這樣有稅務風險嗎？

老師，關于商業(yè)折扣開票的，想請教下： 規(guī)定上說，如果把折扣額和銷售額在同一張發(fā)票上提現(xiàn)，那么交增值稅時可以按照折扣后的金額來交稅，但是如果折扣是在備注欄體現(xiàn)，則折扣不能抵減增值稅。 我有兩個實際中遇到的疑問： 1、先賣東西給客戶，已經(jīng)開了發(fā)票之后才說給折扣，然后把原來的發(fā)票沖紅，按照折扣后的金額來重新開藍字發(fā)票，這種情況下，都沒有提現(xiàn)到折扣，但是銷售單價確實變少了，這樣繳納的增值稅也變少了，這種情況是否有稅務風險？ 2、銷售和折扣分兩張發(fā)票開，即比如銷售100塊，折扣20，那銷售開正數(shù)發(fā)票100元，再開一張負數(shù)發(fā)票20元，這樣交的增值稅也會變少，這樣是否有稅務風險？

甲公司為某電子產(chǎn)品代理，本年代理商品的購銷價格受到生產(chǎn)廠家的控制，毛利率偏低，一方面甲公司近期集中購入產(chǎn)品，導致進項稅急劇上升，另一方面其前期庫存商品的市場銷售價格下跌，導致銷項稅下降，已連續(xù)兩個月 (本年8月-9月)增值稅應納稅額負申報。本年8-9月的銷項稅分別為100萬元、120萬元，認證通過可抵扣進項稅額分別為110萬元、160萬元，這樣到本年10月仍有50萬元的進項稅留抵。本年1(月銷項稅額為70萬元，購入產(chǎn)品取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額為40萬元。假設甲公司連續(xù)3個月增值稅零申報或負申報時。有「能被當?shù)刂鞴芏悇諜C關作為異常戶進行管理。 要求：請對上述業(yè)務的稅收籌劃風險進行防范。

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預繳增值稅20萬，公司產(chǎn)生銷項稅有32萬，其中可抵扣進項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業(yè)務收入355.56萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）32萬 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應交稅費-未交增值稅32 借：應交稅費-未交增值稅32 貸：應交稅費-預繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬，是我抵扣的進項稅16萬，這該怎么處理?

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業(yè)務成本還是主營業(yè)務收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業(yè)外收入和做進項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業(yè)外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出