老師我們是搞綠化的，現(xiàn)在有一筆款撥到工資專戶了，用這個錢給農(nóng)民工發(fā)放1至6月份工資，這個分錄我咋做呢，要是做成管理費用，如何寫分錄，這個錢說是銀行代發(fā)

你好，借工程施工工資貸應(yīng)付職工薪酬工資借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款完整的做這個。

這個是你單位的職工的嗎？

不是，是我們項目上臨聘的人員，在公司不繳納社保

就是一個項目干完了下個項目不一定會干的那種人，公司沒有為他們繳納社保

第二，工程施工，勞務(wù)費貸，銀行存款。

借工程施工勞務(wù)費貸、銀行存款

這個不入管理費用嗎老師

好，這個屬于你單位的成本，項目上的成本。

確認收入之后，把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面的。

老師但是他們把錢打到農(nóng)民工專戶了說，我這樣做的話銀行存款這邊不是我們這個銀行賬戶打的吧

你好，這個不是你單位開的賬戶嗎？ 不是你單位開的話，做到應(yīng)付賬款里面。你給對方開了發(fā)票，這一部分錢就不會給你了，你沖應(yīng)付賬款就可以借應(yīng)付賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費。

老師這個收入還沒到賬，工資也會在七月份發(fā)，那我這個季度的成本里面就算不了對吧

你好，這個月有收入嗎？有收入的話，你可以暫估一個的。

這個月季度開票二百多萬，確認了這么多的收入，可是成本票沒那么多

好，暫估一個成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。

老師應(yīng)付賬款需要二級明細科目嗎，我之前有的設(shè)計了二級明細科目的，

那這個成本票在以后開了之后直接付在這個季度的憑證后面就可以嗎

好需要的對方企業(yè)的名字，或者是再做一個暫估。

那暫估這個應(yīng)付賬款，后面發(fā)票到了我在咋做分錄，老師萬一人家后面開回來的票沒有我暫估的高呢，而我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

你好，暫估本來就是不準確的，為什么要求的那么高？

紅沖就是了，借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本，然后再做發(fā)票的。

老師那我這次暫估入成本的這塊我這個季度就已經(jīng)入成本了，完了發(fā)票到位了紅沖時影響我在暫估時已經(jīng)確認的成本嗎