稅務(wù)局那邊沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)檫@是以前年度的放在今年合適嗎

你好，你之前已經(jīng)做帳了，紅沖了之后你還是紅沖以前年度損益調(diào)整沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前做的銷售費(fèi)用，那調(diào)整怎么做賬

其他報(bào)表可需要調(diào)整了就幾千

借預(yù)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款多紅沖的那一部分匯算清繳的時(shí)候調(diào)增不允許抵扣所得稅，因?yàn)槟愕匿N售費(fèi)用抵扣了所得稅，所以今年需要調(diào)增的，不允許抵扣的。

為啥做預(yù)付款呢？銷售費(fèi)用科目不用紅沖嗎

你好，錢給你們退回來(lái)了嗎？跨年了，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替。

但是我們沒(méi)有預(yù)付給對(duì)方賬款借方怎么用預(yù)付款

你好，那你當(dāng)時(shí)做的是應(yīng)付賬款嗎？如果是的話，你把這個(gè)預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款不一樣嗎？

沒(méi)說(shuō)你之前分錄怎么做的，你光說(shuō)你是銷售費(fèi)用。

我們之前是銀行存款，借銷售費(fèi)用貸銀行存款

那現(xiàn)在錢給你退回來(lái)了多少？你支付出去多少？

現(xiàn)在就是全額退回來(lái)，如果可以開票的話對(duì)方再我們開2000、我們?cè)谥Ц?000

借銀行存款2000 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

其他就不要什么分錄了嗎？退了8000，我這邊收到退回來(lái)含稅金額好像還要做賬吧

他給你重新開了發(fā)票嗎？ 要是8000的話，上面的分?jǐn)?shù)寫8000。

對(duì)的，對(duì)方再給我們開2000，我們?cè)撛趺慈胍郧澳甓荣~

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款2000 分配借方貸方的差額，就是你需要調(diào)整的金額。

那6000放哪個(gè)科目