(1)調減200 (2)賬面價值=3000-3000/5=2400 計稅基礎=3000-3000/4=2250 調減150 應納稅暫時性差異150,產(chǎn)生遞延所得稅負債150*25%=37.5 (3)調增20 (4)賬面價值=500 計稅基礎=400 調減100 產(chǎn)生應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債100*25%=25 (5)調增200 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50 (6)調增430 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產(chǎn)430*25%=107.5 1、應納稅所得額=5000-200-150+20-100+200+430=5200 應交所得稅=5200*25%=1300 2、遞延所得稅資產(chǎn)=50+107.5=157.5 遞延所得稅負債=37.5+25=62.5 3、 所得稅費用=1300+62.5-157.5=1205 4 借:所得稅費用1205 遞延所得稅資產(chǎn) 157.5 貸:應交稅費-應交所得稅 1300 遞延所得稅負債 62.5
10萬房租,要交多少稅?
董老師 在線嗎?有問題想咨詢~
老師,整理亂賬時,發(fā)現(xiàn)有幾個客戶是多年前的業(yè)務,一直沒開票,掛賬中,現(xiàn)在如何處理比較合適,謝謝老師
專業(yè)合作社都有農村經(jīng)濟組織登記證?
公司年末有利潤,能不能通過多發(fā)老板工資的形式讓利潤人為做成負數(shù)?
老師,客戶付了款沒提貨怎么記分錄
老師小規(guī)模納稅人的時候取得的專票轉一般納稅人后抵扣了,需要做進項稅轉出嗎
老師,我司生產(chǎn)叉車,對外租賃叉車,和A約定租賃期到以1元價格贖回,所有權歸我司,現(xiàn)A公司到期72臺車,車子已經(jīng)返回我司,請問我用作入庫處理嗎?
中級考試,我想問下,我一緊張,簡答題之前忘記寫根據(jù)規(guī)定這四個字了,會不會扣分
你好老師 考稅務師需要什么文憑?