老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 100萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬(wàn)元 11月份發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，11月份沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤(pán)可以抵扣5萬(wàn)元 11月份怎么做分錄呀？

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄？ 我公司是從事增值電信業(yè)務(wù)的一般納稅人，財(cái)務(wù)上用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 2020年12月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為4萬(wàn)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬(wàn)，適用10%加計(jì)抵減政策。 請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統(tǒng)里“應(yīng)交稅費(fèi)”的科目明細(xì)。

老師好，2019年12月末我公司進(jìn)項(xiàng)留抵10萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方10萬(wàn)。2020年開(kāi)始開(kāi)票用此留抵抵扣，截止2020年3月，我公司已經(jīng)產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)15萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)做什么分錄去沖掉 借方未交增值稅的10萬(wàn)元。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷(xiāo)售貨物取得銷(xiāo)售額226萬(wàn)元，開(kāi)具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬(wàn)元，稅額8萬(wàn)元，開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng)，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫(xiě)字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫(xiě)字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫(xiě)字樓進(jìn)

某汽車(chē)集團(tuán)為增值稅般納稅人，2020年3月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該公司2020年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷(xiāo)售A型小汽車(chē)10輛給汽車(chē)銷(xiāo)售公司，每輛不含稅售價(jià)為15萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元，款項(xiàng)全部收回。(2)銷(xiāo)售B型小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每輛不含稅價(jià)12萬(wàn)元向經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，讓哪價(jià)600萬(wàn)?？铐?xiàng)已收回會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)