老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項稅額，多出來的進(jìn)項稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬元 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 100萬元 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。110萬元 11月份發(fā)生銷項稅額30萬元，11月份沒有進(jìn)項稅額，10月份留抵進(jìn)項稅額10萬元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

增值稅進(jìn)項稅額加計抵減會計分錄？ 我公司是從事增值電信業(yè)務(wù)的一般納稅人，財務(wù)上用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 2020年12月銷項稅額為4萬，收到進(jìn)項發(fā)票的進(jìn)項稅額為3萬，適用10%加計抵減政策。 請問怎么做會計分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統(tǒng)里“應(yīng)交稅費”的科目明細(xì)。

老師好，2019年12月末我公司進(jìn)項留抵10萬。結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方10萬。2020年開始開票用此留抵抵扣，截止2020年3月，我公司已經(jīng)產(chǎn)生銷項15萬。請問做什么分錄去沖掉 借方未交增值稅的10萬元。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計100萬元，進(jìn)項稅額合計13萬元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當(dāng)月開具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號出差沈陽，當(dāng)月15號返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價與燃油費合計10900元，員工報銷時提供了注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購入寫字樓的不動產(chǎn)待抵扣進(jìn)項稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進(jìn)