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演示賬套

取得產品銷售收入3865萬元，發(fā)生產品銷售成本2140萬元，發(fā)生銷售費用770萬元（廣告費650萬元）管理費用450萬元（業(yè)務招待費25萬）財務費用70萬，銷售稅金170萬元（含增值稅120萬元），營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元（含向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金8萬）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經費5萬元，發(fā)生職工福利費30萬，發(fā)生職工教育經費5.75萬元。計算該公司年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額

2022-06-22 14:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-22 14:25

取得產品銷售收入3865萬元，發(fā)生產品銷售成本2140萬元，發(fā)生銷售費用770萬元（廣告費650萬元）管理費用450萬元（業(yè)務招待費25萬）財務費用70萬，銷售稅金170萬元（含增值稅120萬元），營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元（含向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金8萬）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經費5萬元，發(fā)生職工福利費30萬，發(fā)生職工教育經費5.75萬元。計算該公司年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額

齊紅老師解答 2022-06-22 14:25

銷售收入3865 廣告費限額=3865*15%=579.75，納稅調增=650-579.75=70.25 業(yè)務招待費限額=3865*0.5%=19.325，25*0.6=15，納稅調增=25-15=10 利潤總額=3865-2140-770-450-70-（170-120）%2B100-50=435 捐贈限額=435*12%=52.2 職工工會經費限額=150*2%=3，納稅調增=5-3=2，發(fā)生職工福利費限額=150*14%=21，納稅調增=30-21=9，發(fā)生職工教育經費限額=150*8%=12，不需要調整該公司年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額=（435%2B70.25%2B10%2B8%2B2%2B9）*25%= 133.56