老師，我2019面之前已經(jīng)確認(rèn)了一次主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本200萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)，貸：生產(chǎn)成本200萬(wàn)，但商品實(shí)際在2020年發(fā)出，有做了一筆，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品100萬(wàn)，相當(dāng)于在2020年重復(fù)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)，這個(gè)沖銷(xiāo)的分錄要怎么做呢？？

假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

@冉老師，你好，假設(shè)庫(kù)存商品的賬面價(jià)值是200萬(wàn)，出售這批商品的售價(jià)是100萬(wàn)，也就是出售這批商品虧損100萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)先計(jì)提庫(kù)存商品資產(chǎn)減值再結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是不確認(rèn)庫(kù)存商品資產(chǎn)減值直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，下面哪個(gè)分錄是正確的（不考慮增值稅）: ① 借:銀行存款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 貸:庫(kù)存商品 200 ② 借:銀行存款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 借:資產(chǎn)減值損失100 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100 貸:庫(kù)存商品 200

老師好！去年有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這筆跨年的分錄怎么做??？

老師，22年12月 我們開(kāi)票80萬(wàn)，做了收入確認(rèn)，并暫估成本60萬(wàn)，借：庫(kù)存商品 60萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 60萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 貸：庫(kù)存商品60 23年2月這60萬(wàn)成本發(fā)票已到，并且真實(shí)成本多于60萬(wàn)，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫(kù)存商品 -60 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-60 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -60 貸：庫(kù)存商品-60 然后按真實(shí)的成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品并確認(rèn)成本