老師12月銷售貨物開票給對方了，因為當時貨物未到暫估的成本，1月份產(chǎn)品入庫，發(fā)貨給對方公司，采購的發(fā)票還沒到，

實際有業(yè)務(wù)不用紅沖的，你只需要調(diào)整就可以。

納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額。

老師我的意思是1月份是不是需要把12月暫估的成本沖了然后再根據(jù)實際的做一筆還是等之后收到發(fā)票后做

你好，收到發(fā)票再做就可以了。

那老師 收票當月沖12月暫估的成本 分錄怎么做啊？當時 記的 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款

借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤貸，其他應(yīng)付款

好的，1月份采購發(fā)票沒回票，但是貨物陸續(xù)都發(fā)給對方了，正常分錄嗎？ 材料入庫，借：原材料 貸其他應(yīng)付款

你好 你們是生產(chǎn)企業(yè)的嗎

是的老師

入庫的是這么做的 你得做生產(chǎn)零用這些 借生產(chǎn)成本貸原材料 借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬制造費用等 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本

好的老師 就是1月份材料入庫后按照生產(chǎn)流程做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄最后入庫，發(fā)貨時再做出庫，等后期收到采購發(fā)票時沖去年暫估的成本就可以是吧 對1月份入庫和發(fā)貨不影響 另外我們是2007新會計準則 是需要用到以前年度損益調(diào)整還是利潤分配

好用，以前年度損益調(diào)整把上面的利潤分配代替了。

好的 老師 12月已確認收入，那今年給對方發(fā)貨的話 分錄 借 發(fā)出商品 貸庫存商品對嗎？ 因為之前已經(jīng)確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了（暫估）

你好，已經(jīng)確認收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？當時是暫估的嗎？

是的老師12月開票給對方了貨款也到賬了，所以當月確認了收入 暫估的成本 ，1-3月陸續(xù)發(fā)貨給對方 發(fā)貨時怎么做分錄啊

借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整， 然后再做發(fā)票的，借庫存商品貸其他應(yīng)付款， 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。

需要紅沖暫估，然后再做發(fā)票的

老師 采購的發(fā)票5月份才收到，1月材料入庫的，