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2021年,某文旅企業(yè)收入合計2700萬購買原材料的成本合計1200萬(含13%增值稅)，各項費用合計700萬(含6%增值稅)請計算:1.該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。2.該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅。不考慮期間費用

2022-06-14 16:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-14 16:23

假設該收入為6%的收入且含稅，取得的發(fā)票均為專票可抵扣。 原材料進項 =1200/1.13*0.13=138.05萬 ；各項費用的進項700/1.06*0.06=39.62萬，進項合計177.67萬。 銷項=2700/1.06*0.06=152.83萬 1、該企業(yè)2021年共繳納的增值稅=152.83-177.67=-24.83，本期不需要繳納增值稅，產生留抵24.83萬。 2、利潤總額=2700/1.06-1200/1.13-700/1.06=2547.17-1061.95-660.38=824.84萬，假設所得稅稅率25%，企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅=824.84*25%=206.21萬

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快賬用戶825z 追問 2022-06-14 16:25

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-14 16:29

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假設該收入為6%的收入且含稅，取得的發(fā)票均為專票可抵扣。 原材料進項 =1200/1.13*0.13=138.05萬 ；各項費用的進項700/1.06*0.06=39.62萬，進項合計177.67萬。 銷項=2700/1.06*0.06=152.83萬 1、該企業(yè)2021年共繳納的增值稅=152.83-177.67=-24.83，本期不需要繳納增值稅，產生留抵24.83萬。 2、利潤總額=2700/1.06-1200/1.13-700/1.06=2547.17-1061.95-660.38=824.84萬，假設所得稅稅率25%，企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅=824.84*25%=206.21萬
2022-06-14
你好，這里是不考慮期間費用嗎？?
2022-06-14
你好 該企業(yè)2021年共繳納的增值稅=2700萬/1.06*6%—800萬/1.13*13%—400萬/1.06*6% 稅前利潤為400萬，企業(yè)所得稅=400萬*25%
2022-06-14
該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。 2700/1.06*0.06-1200/1.13*0.13-700/1.06*0.06 應交所得稅的計算是 2700/1.06-1200/1.13-700/1.06=824.84 824.84*0.25=206.21
2022-06-14
1該企業(yè)2021年共繳納的增值稅= 2700*0.06-800/1.13*0.13%2B400/1.06*0.06=92.61 2.企業(yè)2021年應繳納多少企業(yè)所得稅=400*25%=100
2022-06-14
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