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演示賬套

2021年,某文旅企業(yè)收入合計(jì)2700萬購買原材料的成本合計(jì)1200萬(含13%增值稅)，各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)700萬(含6%增值稅)請(qǐng)計(jì)算:1.該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。2.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2022-06-14 16:07

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-14 16:08

你好，這里是不考慮期間費(fèi)用嗎？?

2022-06-14

假設(shè)該收入為6%的收入且含稅，取得的發(fā)票均為專票可抵扣。原材料進(jìn)項(xiàng) =1200/1.13*0.13=138.05萬；各項(xiàng)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)700/1.06*0.06=39.62萬，進(jìn)項(xiàng)合計(jì)177.67萬。銷項(xiàng)=2700/1.06*0.06=152.83萬 1、該企業(yè)2021年共繳納的增值稅=152.83-177.67=-24.83，本期不需要繳納增值稅，產(chǎn)生留抵24.83萬。 2、利潤總額=2700/1.06-1200/1.13-700/1.06=2547.17-1061.95-660.38=824.84萬，假設(shè)所得稅稅率25%，企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=824.84*25%=206.21萬

2022-06-14

你好該企業(yè)2021年共繳納的增值稅=2700萬/1.06*6%—800萬/1.13*13%—400萬/1.06*6% 稅前利潤為400萬，企業(yè)所得稅=400萬*25%

2022-06-14

該企業(yè)2021年共繳納的增值稅。 2700/1.06*0.06-1200/1.13*0.13-700/1.06*0.06 應(yīng)交所得稅的計(jì)算是 2700/1.06-1200/1.13-700/1.06=824.84 824.84*0.25=206.21

2022-06-14

1該企業(yè)2021年共繳納的增值稅= 2700*0.06-800/1.13*0.13%2B400/1.06*0.06=92.61 2.企業(yè)2021年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅=400*25%=100

2022-06-14

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