老師你好，我們發(fā)現(xiàn)2020年的一筆現(xiàn)金收入10萬(wàn)元未入帳(其中8萬(wàn)元屬于2020年的收入，另2萬(wàn)元屬于預(yù)收今年的收入)，因去年虧損，不存在交所得稅，現(xiàn)在還未進(jìn)行所得稅匯算，請(qǐng)問(wèn)目前帳務(wù)咋處理？可以作如下處理嗎？ 1. 借:現(xiàn)金10萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整8萬(wàn) 預(yù)收帳款2萬(wàn) 2.借:以前年度損益調(diào)整8萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)8萬(wàn)

老師，我們?nèi)ツ晔杖肷僮隽?0萬(wàn)的收入，在今年進(jìn)行了以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)收賬款10萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)損益：直接貸方紅沖以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)元，然后借方：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)～累計(jì)未分配利潤(rùn)：-10萬(wàn)。對(duì)嗎？為什么利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)～累計(jì)未分配利潤(rùn)不在貸方做正數(shù)10萬(wàn)元

本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷(xiāo)啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款2萬(wàn)，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

老師好！去年的賬借：銀存（農(nóng)行）2萬(wàn) 貸：銀存（工行）2萬(wàn)，應(yīng)為借：銀存（農(nóng)行）2萬(wàn)，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)2萬(wàn)，現(xiàn)在怎么改？應(yīng)該是：借銀存2萬(wàn)貸以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，然后借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)？

老師：今年發(fā)現(xiàn)去年有筆押金2萬(wàn)，做成收入了，現(xiàn)在更正的 （1）借：以前年度損益調(diào)整2 貸：貸其他應(yīng)付款-押金2萬(wàn) （2） 借： 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2，貸：以前年度損調(diào)整2，去年企業(yè)虧損還需要考慮所得稅嘛？