請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務(wù)報表，會提醒我報表勾稽關(guān)系不對，但是這個以前年度損益調(diào)整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報的沒有問題。財務(wù)報表都是0申報，19年開始財務(wù)報表申報了，但是初始數(shù)據(jù)不對，2021年第四季度公司經(jīng)營盈利，把近五年所得稅虧損10萬彌補(bǔ)了。但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤只有-7.9萬。財務(wù)年報該如何報送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤？如何處理才沒有稅務(wù)風(fēng)險？

老師好，我想請問一下，如果我所得稅匯算清繳的時候動了損益，比如調(diào)增了收入，但是沒有動賬，只是申報表調(diào)整項上調(diào)整了，那么我2022年的年度財務(wù)報表還是按沒有調(diào)整之前的數(shù)據(jù)填寫嘛，然后在2023年的賬上通過“以前年度損益/利潤分配-未分配利潤”來處理，也不用去調(diào)整2023年財務(wù)報表的期初數(shù)吧

之前公司的賬別人代做著 現(xiàn)在接回來了 對方給我的科目余額表錄出來的報表和電子稅務(wù)局報的報表都不一樣 問了一下 說是20年底稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)讓補(bǔ)交點所得稅 把報表調(diào)一下 賬別調(diào)了 所以 導(dǎo)致這兩邊報表不一樣 我看了一下 賬上本來顯示虧損60幾萬 他把其他應(yīng)付款余額和未分配利潤對沖了 把報表調(diào)成盈利3000多了 但是賬沒有調(diào) 按她的科目余額表出來的還是虧損的那個報表 我這邊錄期初該參照他的余額表還是電子稅務(wù)局報表？

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當(dāng)年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎