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演示賬套

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當(dāng)年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

2024-01-13 21:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-13 23:12

您好 1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增，法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，23年財務(wù)報表里的利潤數(shù)對不起來來，不需要更正12月財務(wù)報表只是匯算清繳的時候體現(xiàn)就好了 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個不是必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0

快賬用戶4578 追問 2024-01-13 23:17

老師第一個問題，我把投資人那兩萬調(diào)增后相當(dāng)于利潤減少2萬，未分配利潤也就少兩萬啊，這個，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤就不對了啊，第二個問題，個獨企業(yè)年底未分配利潤要分配給投資人？

齊紅老師解答 2024-01-13 23:18

您2萬已經(jīng)實際支付給法人了? 所以資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)是正確的只是稅務(wù)不允許扣要納稅調(diào)增而已您改報表另外一個科目改什么呢？

快賬用戶4578 追問 2024-01-13 23:43

改其他應(yīng)收款投資人可以不，第二個問題如果要轉(zhuǎn)給投資人讓未分配利潤為0，這個未分配包括以前年度的，之前都沒轉(zhuǎn)，能一塊轉(zhuǎn)嗎，在一個比如21年未分配3萬，22年5萬兩年累計8萬，23年-3萬了這-3萬里包括給投資人的工資2萬，我轉(zhuǎn)未分配是轉(zhuǎn)以前盈利的8萬，讓未分配余額為-3，還是轉(zhuǎn)5萬，讓未分配為0

齊紅老師解答 2024-01-14 07:18

改其他應(yīng)收款投資人可以不，不明白這句話意思如果要轉(zhuǎn)給投資人讓未分配利潤為0，這個未分配包括以前年度的，之前都沒轉(zhuǎn)，能一塊轉(zhuǎn) 比如21年未分配3萬，22年5萬兩年累計8萬，23年-3萬了這-3萬里包括給投資人的工資2萬，轉(zhuǎn)5萬，讓未分配為0

快賬用戶4578 追問 2024-01-14 07:44

財務(wù)報表不改了，單純說未分配利潤，這個分錄怎么寫

齊紅老師解答 2024-01-14 08:42

借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)付利潤借：應(yīng)付利潤貸：銀行存款

快賬用戶4578 追問 2024-01-14 08:57

好的那這樣，未分配利潤為0，相當(dāng)于所有者權(quán)益也為0，報表就顯示資產(chǎn)數(shù)等于負(fù)債數(shù)，這是對的是吧

齊紅老師解答 2024-01-14 09:25

是的沒有實收資本未分配利潤為0，相當(dāng)于所有者權(quán)益也為0，報表就顯示資產(chǎn)數(shù)等于負(fù)債數(shù)，這是對的