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一、處理前期票據(jù)問(wèn)題（A?部分）有票有對(duì)公付款有合同：這是最規(guī)范的情況，直接將相關(guān)費(fèi)用根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確歸類入賬。如果是與裝修相關(guān)且符合長(zhǎng)期待攤費(fèi)用條件的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；如果是其他費(fèi)用，如辦公用品等，根據(jù)具體情況計(jì)入相應(yīng)科目。有合同有對(duì)公付款，無(wú)發(fā)票：先暫估入賬，借記相關(guān)費(fèi)用科目或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等，貸記應(yīng)付賬款?—?暫估。同時(shí)，積極與供應(yīng)商溝通，盡快取得發(fā)票。如果在匯算清繳前仍未取得發(fā)票，需進(jìn)行納稅調(diào)整。有合同有對(duì)公付款，發(fā)票金額有多有少的，參差不齊：仔細(xì)核對(duì)合同條款、付款憑證與發(fā)票內(nèi)容，確定實(shí)際應(yīng)入賬的金額。如果發(fā)票金額多于實(shí)際應(yīng)付款，可將多余部分暫掛往來(lái)科目，待確定處理方式后再進(jìn)行調(diào)整；如果發(fā)票金額少于實(shí)際應(yīng)付款，按照實(shí)際付款金額暫估入賬，待取得足額發(fā)票后沖銷(xiāo)暫估。有合同有收據(jù)是現(xiàn)金付款的：雖然有收據(jù)，但現(xiàn)金付款存在一定風(fēng)險(xiǎn)。如果可能，盡量將現(xiàn)金付款改為對(duì)公付款或取得正規(guī)發(fā)票。對(duì)于已發(fā)生的現(xiàn)金付款，可先將其計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但在稅務(wù)上可能面臨不能稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)。有合同無(wú)收據(jù)是現(xiàn)金付款的：這種情況比較棘手，缺乏有效憑證。盡量找到相關(guān)人員補(bǔ)開(kāi)收據(jù)或其他證明材料。同時(shí)，考慮與相關(guān)方溝通，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并通過(guò)其他方式如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、郵件往來(lái)等進(jìn)行佐證。如果無(wú)法取得有效憑證，在稅務(wù)上可能無(wú)法認(rèn)可該筆支出。啥都沒(méi)有白條，附付款截圖：白條在稅務(wù)上一般不被認(rèn)可。付款截圖也不能作為合法的入賬憑證。盡量與相關(guān)方溝通，補(bǔ)開(kāi)正規(guī)發(fā)票或其他有效憑證。如果無(wú)法取得，該筆支出可能無(wú)法在企業(yè)所得稅前扣除。二、處理賬目核對(duì)問(wèn)題（B?部分）銀行基本戶余額可以對(duì)上，一般戶對(duì)不上：逐筆核對(duì)一般戶的銀行流水與賬面記錄，查找差異原因?？赡苁俏醇皶r(shí)入賬的收支、記賬錯(cuò)誤等。對(duì)于已發(fā)生的收支，及時(shí)補(bǔ)記入賬；對(duì)于記賬錯(cuò)誤，進(jìn)行調(diào)整。工資余額、往來(lái)余額等只有一兩個(gè)可以對(duì)上，其余全都對(duì)不上：對(duì)于工資余額，核對(duì)工資表、發(fā)放記錄與賬面記錄，確保工資的計(jì)提和發(fā)放正確。對(duì)于往來(lái)余額，與往來(lái)單位進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)往來(lái)款項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于差異部分，逐一分析原因并進(jìn)行調(diào)整。前期長(zhǎng)攤情況不清楚：整理與裝修等相關(guān)的合同、票據(jù)，確定長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的金額和攤銷(xiāo)期限。如果無(wú)法確定，可咨詢專業(yè)人士或參考同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理估計(jì)。三、整體處理建議不建議全部重新一筆一筆做，這樣工作量太大且可能會(huì)引入新的錯(cuò)誤?？梢圆扇∫韵虏襟E：先對(duì)現(xiàn)有賬目進(jìn)行全面梳理，列出問(wèn)題清單，包括票據(jù)不規(guī)范問(wèn)題、賬目核對(duì)差異問(wèn)題等。對(duì)于問(wèn)題較小、容易解決的，如銀行基本戶余額已對(duì)上的情況，進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和完善。對(duì)于較為復(fù)雜的問(wèn)題，如一般戶對(duì)不上、往來(lái)余額差異大等，制定詳細(xì)的解決方案，逐步進(jìn)行處理?？梢韵葟慕痤~較大或重要的項(xiàng)目入手。對(duì)于前期票據(jù)不規(guī)范的情況，按照上述方法分類處理，積極與相關(guān)方溝通，爭(zhēng)取取得正規(guī)發(fā)票或其他有效憑證。在處理過(guò)程中，做好記錄和文檔整理，以便日后查閱和審計(jì)。對(duì)于當(dāng)期的雜事，合理安排時(shí)間，確保不影響對(duì)前期問(wèn)題的處理?？梢灾贫ㄒ粋€(gè)工作計(jì)劃，明確每天的工作任務(wù)和進(jìn)度要求。

2024-09-14

快賬用戶6195 追問(wèn) 2022-06-06 16:14

小規(guī)模納稅人，金蝶怎么操作呀？這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)之類的嗎？?jī)晒P分錄作為一個(gè)憑證里了。

齊紅老師解答 2022-06-06 16:15

你好正常的是一樣的，月末結(jié)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益。

兩筆分錄可以在一個(gè)憑證里面的，這個(gè)不影響。

快賬用戶6195 追問(wèn) 2022-06-06 16:39

您好老師，請(qǐng)問(wèn)，憑證做完，下一步就是點(diǎn)結(jié)賬，然后點(diǎn)過(guò)賬，然后出報(bào)表對(duì)嗎，那你說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)損益這個(gè)在哪個(gè)步驟，是點(diǎn)結(jié)賬之前點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)嗎

齊紅老師解答 2022-06-06 16:40

點(diǎn)結(jié)賬，點(diǎn)了結(jié)賬之后，他不是有是否結(jié)轉(zhuǎn)損益，選擇就可以的。