老師如果是收入50萬，本年實(shí)際業(yè)務(wù)招待5000元，我需要調(diào)增多少

你好，50萬收入，最高可以抵扣2500元業(yè)務(wù)招待費(fèi)，5000*60%=3000元，3000-2500=500元，需要納稅調(diào)增500元。

老師，實(shí)際是5000元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在做賬時(shí)已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用5000元了按照最高抵扣2500元，調(diào)增不就應(yīng)該是5000-2500=2500元嗎？怎么用3000-2500=500元呢

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的６０％扣除

匯算清繳時(shí)，調(diào)增差額是自動(dòng)生成，調(diào)增差額就是5000-2500=2500元，這個(gè)跟您說的有差異

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按5000*60%扣除，你填業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除基數(shù)就要填3000金額，依據(jù)：按照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十三條：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。

3000元超出了2500元，在匯算清繳納稅調(diào)整表時(shí)按照2500元填寫對(duì)吧

你好，在匯算清繳納稅調(diào)整表時(shí)按照2500元填寫

謝謝老師，

公司租了個(gè)人的房子開了專票，房租是可以抵扣的對(duì)吧老師